关于开展财务交叉检查的通知.doc

NurfürdenpersönlichenfürStudien,Forschung,〔2015〕11号关于开展财务交叉检查的通知集团下属各单位:为更全面了解集团当前财务管理现状,找准财务薄弱环节,及时对财务规章制度进行查漏补缺,同时促进内部财务交流学习,开拓财务人员视野,经集团财务部研究,决定在集团内开展财务交叉大检查,具体事项如下:一、成立财务检查领导小组1、成员组成组长:林建兴副组长:伍翠珍、邵旺志成员:集团财务部各对口指导人员、各二级公司财务总监(或财务负责人)。2、职责集团财务部:制订总体检查方案,统筹协调各二级公司检查计划,跟踪、监督检查工作执行情况,总结通报检查结果等。二级财务部:组建检查小组,落实检查方案,规划检查时间与进度,总结检查结果等。二、成立财务检查工作小组1、成员组成小组长:由各二级公司财务总监(负责人)分别担任组员:各二级公司下属单位相关财务人员(组员要求:在集团从事会计工作超3年且经验丰富的财务人员,组员人数原则上不超过4人)2、职责:检查小组对财务检查领导小组负责。主要做好与被检查单位对接,制定检查计划,实施检查方案,做好检查分工,开展实地检查,总结检查结果。三、检查范围及内容本次财务检查主要围绕会计基础工作、财务制度落实情况、内控管理等方面进行,重点检查内容有:1、会计基础方面(1)财务单据管理方面,是否按照《温氏集团财务单据管理暂行办法》(温氏财[2010]15号)执行。(2)原始凭证管理方面,是否按照《温氏集团原始凭证管理办法》(温氏会[2011]6号)执行。2、会计核算方面(1)是否按照《2012核算手册》、《2014年会计核算修订意见》等相关核算规定文件执行。(2)新种鸡成本系统上线情况及核算是否准确。(3)新种猪系统上线情况及核算是否准确。3、内控管理方面(1)饲料厂:原料、成品料是否账实相符(全盘),原料损耗是否正常;原料集中采购与付款是否按《集团饲料原料货款支付操作细则》(温氏财[2014]20号)与《集团饲料原料货款支付操作细则补充规定》(温氏财[2014]30号)等相关文件执行。(2)生产场:物流管理是否按《种鸡场和种猪场物流管理办法》(温氏财[2005]6号)及相关文件执行;存栏种畜禽是否账实相符(抽盘);生产报表数据与系统是否相符;副产品销售管理是否到位,如定位机制是否规范,进销存管理有无采用系统跟踪;物资采购是否集中进行,谈价机制是否完善。(3)孵化厂:种(次)蛋交接确认手续是否完善,鸡苗损耗手续是否完善。(4)销售部:产品销售机制是否按集团相关文件规定(关于加强养殖公司销售部内控管理工作的规定<温氏财[2009]20号>)执行;客户信息资料收集的进度如何;销售产品的付款、收货、发票三方是否一致;客户委托代办业务是否规范;销售折扣处理是否按相关规定执行。(5)资金、资产安全(含公章管理)、税务申报管理:结合主要的相关制度,检查其落实情况。4、财务人员管理方面财务团队建设成效,如人员配备、议事制度、财务培训、财务考核细则等。5、其他各小组认为必要的重点检查内容。四、检查方式1、采用实地检查。由二级财务部成立检查小组,组长带队,对被检查单位进行全面检查。2、检查对象。每个二级公司只需检查