省交通运输厅关于开展全系统财务大检查的通知.doc

省交通运输厅关于开展全系统财务大检查的通知.doc省交通运输厅关于开展全系统财务大检查的通知厅属各企事业单位:为规范财务收支,严肃财经纪律,保障资金安全,根据厅财务督查领导小组统一安排部署,决定从2011年4月10日至5月20日在全系统开展财务大检查活动,现将有关检查事项通知如下:一、检查的主要内容2010年度各项资金(资产)的管理情况,如有必要可延伸以前年度。(一) 预算执行情况1、 预算是否及时分解下达,年初预算资金分解是否到位,有无截留挪用情况;2、 单位是否存在无预算支出、预算执行不到位、超预算标准支出;3、 财务支出依据是否合规合法,是否履行了必要的审批程序;4、 拨款是否及时足额,有无欠拨现象;5、 部门决算数是否与单位帐面数一致。(二) 非稅收入征缴情况1、收费工作是否按照收费标准、程序严格执行;2、 票据的收发、使用、管理、核算等是否符合要求;3、 票据台帐所反映的票款数与收费专户存款缴存数是否一致;4、 应缴款项是否及时解缴,有无截留挪用情况。(三) 国有资产管理情况1、 国有资产出租、出借、对外投资等有偿使用收入是否纳入单位统一核算管理;2、 国有资产处置是否符合规定程序;3、 政府采购、公务用车管理是否遵守国家和省厅的相关管理规定;4、 债权债务的资金规模和挂帐情况如何。(四) 事业单位经营性收支情况1、 养护单位对外承包工程有无具体管理办法,收支是否纳入单位财务核算管理,工程的经营效益如何,工程结余分配是否透明、合理合规;2、 经营性收支是否纳入单位统一核算管理,有无存在帐外帐、"小金库”的现象;3、 单位所属具有法人资格的经济实体是否遵从企业制度管理,国有资产的保值、增值情况如何。(五) 公路养护单位对外发包工程情况1、 对外发包工程有无具体管理办法;2、 对外发包工程是否遵守国家招投标规定,是否遵守必要的招投标程序,招投标是否公开透明;3、 对外发包工程的经营效益如何,结余分配是否透明、合理合规;4、 养护大中修工程发包管理及财务监管情况。(六)事业单位结余资金情况1、单位的事业基金、专用基金是否严格按照规定管理、支用;2、 单位大额支出有无会议纪要,并是否履行了必要的审批程序;3、 2010年末事业基金、专用基金的余额。(七)银行帐户管理银行帐户的设立、变更是否按规定程序审批,帐户的设置是否合理,有无“私设帐户”现象。(A)上年财务检查所反映问题的整改情况将上年度厅财务检查所反映的预算执行不到位、资产管理不规范、会计基础工作薄弱等有关问题的整改情况,作为此次检查的一项重要内容。(九)厅属企业资本收益情况1、 年末企业利润分配情况是否符合规定;2、 国有资本收益是否按规定上缴,若无上缴是否有相关书面报告。(十)其他方二、检查的组织安排本次检查采取单位自查、行业督查和领导小组抽查的方法,分为三个阶段进行:第一阶段:各单位从4月10日至30日完成自查,并向各督查组和省厅上报自查报告。单位自查是本次督查工作的重点。第二阶段:5月1日至5月10日,各督查组根据各