行政事业单位内部控制制度.doc

--------------------------校验:_____________-----------------------日期:_____________行政事业单位内部控制制度行政事业单位内部控制制度1、下列属于单位内部控制的目标内容的有(ABCDE)A、合理保证单位经济活动合法合规B、资产安全和使用有效C、财务信息真实完整D、有效防范舞弊和预防腐败E、提高公共服务的效率和效果2、建立与实施内部控制的原则(ABCD)A、全面性原则B、重要性原则C、制衡性原则D、适应性原则3、行政事业单位内部控制环境一般包括以下哪些内容(ABCDEF)A、操守和价值观B、能力评定C、管理哲学和领导风格D、组织结构及职权与责任的分配E、人力资源政策F、文化建设4、风险因素、风险事件和风险结果是风险的基本构成要素;风险因素是风险形成的必要条件,是风险产生和存在的前提。(正确)5、单位层面的风险评估中内部控制机制的建设情况包括(ABC)A、经济活动的决策、执行、监督是否实现有效分离B、经济活动的决策、执行、监督的权责是否对等C、是否建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制6、内部授权审批控制主要包括(AB)A、日常授权B、特别授权7、行政事业单位内部控制的控制方法中有关财产保护控制的说法正确的有(ABCD)A、建立资产日常管理制度和定期清查机制B、采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施,确保资产安全完整C、对资产和记录实施授权控制,未经授权,不相关人士不得接触和使用这些资产和记录D、对资产和记录实施实物防护8、良好的内部控制信息与沟通的特征包括(ABCDEF)A、信息系统能够向管理层提供有关单位管理服务业绩的报告及相关的外部和内部信息B、向适当人员提供的信息是充分、具体和及时的,使其能够有效地履行职责C、信息系统的开发及变更与单位的战略计划相适应,与单位整体层面和业务流程层面的目标相适应D、管理层能够提供适当的人力和财力,以开发必需的信息系统E、管理层通过适当的监督程序监督信息与沟通系统的开发、变更和测试工作F、主要的数据中心,建立了重大灾难数据恢复措施和计划9、行政事业单位应当将下列哪些情形作为反舞弊工作的重点(ABCD)A、未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用单位资产,牟取不当利益B、在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等C、单位高级管理人员滥用职权D、相关机构或人员串通舞弊10、内部监督是行政事业单位对其内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估,形成书面报告并作出相应处理的过程,是实施内部控制的重要保证。监督检查主要包括(ABC)A、对建立并执行内部控制的整体情况进行持续性监督检查B、对内部控制的某一方面或者某些方面进行专项监督检查C、提交相应的检查报告、提出有针对性的改进措施11、内部控制缺陷包括(AC)A、设计缺陷C、运行缺陷12、行政事业单位实施内控时常出现的误区(ABCD)A、管理层在实施内控中未承担应有职责B、过分强调控制成本C、片面强调人员素质D、认为内控包治百病13、单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度,明确轮岗周期。不具备轮岗条件的单位应当采取专项审计等控制措施。(正确)14、单位预算是对计划年度内各单位的财务收支规模、结构和资金来源与去向所作的预计,是计划年度内各项事业