跟单托收.doc

第六章跟单托收在国际贸易中,托收(Collection)是较为常用的支付方式。在托收业务中,由于结算工具的传递方向与资金的流动方向相反,故托收属于逆汇。本章首先简要介绍托收的基本概念及托收的种类,第二节和第三节专门对在托收业务中运用最为广泛的跟单托收进行详细解释,从而使读者对跟单托收实务中经常涉及的问题有一个较为深入的认识,最后通过对《托收统一规则》(URC522)逐条的详细解释,使读者熟知有关托收的国际惯例。第一节托收概述一、托收的定义托收(Collection),是债权人(出口商)出具汇票及/或商业单据委托银行通过它的分行或代理行向债务人(进口商)代为收款的一种结算方式。《托收统一规则》(国际商会第522号出版物)第2条对托收所作的定义是:“‘托收’意指银行按照收到的指示,处理单据,其目的为:1、取得付款及/或承兑,或者2、凭付款及/或承兑交出单据,或者3、以其他条款和条件交出单据。”上述定义中的“以其他条款和条件”通常指的是:“以交来本票/信托收据/承诺书/保函等”。“单据”意指金融单据及/或商业单据。金融单据意指汇票、本票、支票,或其他用于获得付款或款项的类似凭证。商业单据是指发票、运输单据、权利单据,或其他类似单据,或除金融单据以外的任何其他单据。二、托收的种类托收主要包括光票托收、跟单托收和直接托收,其中在实际业务中应用最为广泛的是跟单托收。(一)光票托收按是否随附商业单据的不同,托收可分为光票托收和跟单托收。URC522将单据分为两类,即:(1)金融单据:指汇票、本票、支票或其他用于取得付款的类似凭证。(2)商业单据:指发票、运输单据、物权凭证或其他类似单据,或除金融单据之外的任何其他单据。光票托收(CleanCollection),是指不附有商业单据的金融单据的托收。例如,为向买方收取货款尾数、代垫费用、样品费等小额支付,卖方仅向买方开立索款汇票凭以委托银行收取上述款项,而不附带任何商业单据,该项托收即为光票托收。另外,在不能或不便提供商业单据的交易中,如服务及软件、技术转1让等无形贸易中也常采用光票托收。光票托收对委托人有诸多好处:(1)它是一种非常方便的支付方式。国际化银行网络遍布全球,可以十分方便地帮助委托人收妥来自世界各地的款项。(2)它是一种非常快捷的支付方式。例如,如果托收行与代收行签有“立即贷记”协议,则可大大缩短收款时间,服务十分便捷。(3)它是一种费用非常低廉的支付方式。相对于其他结算方式,特别是相对于跟单托收以及信用证,这种方式的费用应该是最低的。(二)直接托收直接托收(DirectCollection)。所谓直接托收是指卖方(即委托方)将从卖方银行(即寄单行)获取的载有银行预先编号的托收表格(CollectionForm)作为托收指示的基础,由卖方将托收单据及已填妥的托收表格直寄买方银行(即代收行),同时卖方将已填妥的托收表格的副本送交卖方银行,告知卖方银行他已将单据直接寄至代收行,并载明下列事项:(1)该笔托收适用URC522的规定。(2)代收行将直接托收项下由委托人直寄的单据视同由寄单行寄出的单据,即,直接托收视同完全由寄单行处理的正常托收业务。直接托收项下,由于委托人将托收单据自寄代收行,由此加速了日常文书工作进度。国际商会在1995年10月出版的《URC522评注》(即国际商会第550号出版物)中明确指出:URC522适用于直接托收。(三)跟单托收跟单托收(DocumentaryCollection),是指附有金融单据的商业单据的托收或不附有金融单据的商业单据的托收。在实际业务中,跟单托收通常是指附有运输单据(如提单、航空运单)、质检证书、保险单、商业发票等商业单据的托收。国际贸易中货款的托收大多采用跟单托收,目的是把代表货物的商业单据(尤其是海运提单等提货凭证)与货款的支付当作对流条件。跟单托收又分以下两种情况:1、附有金融单据的商业单据的托收在CIF术语下,卖方于发运货物后向买方开立汇票并随附已装船提单、保险单、发票等,委托银行向买方代收款项的托收业务即属此例。该种跟单托收下委托方(一般为卖方)出具汇票的原因有三:(1)将汇票作为付款人履行付款义务的凭证。(2)D/A(即“承兑交单”)方式下,卖方凭买方对远期汇票的承兑交单,因此D/A方式下卖方必须出具远期汇票。另外,在远期付款交单(即D/P远期)方式下,如买卖双方约定远期付款日期为见票后××天(At××daysaftersight)或出票日后××天,则卖方必须出具远期汇票,代收行收到附有远期汇票的商业单据后,立即向买方作承兑提示,买方认为单据符合买卖合同规定后承兑远期汇票,即在远期汇票上注明“承兑”字样、承兑日期并签名,俟付款到期日买方付款后代收行再将单据交于买方。因此,在见票后若干天或出票日后若干天付款的远期付款交单方式下,