《增值税纳税申报表一般纳税人适用》及其附列资料.docx

《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料————————————————————————————————作者:————————————————————————————————日期: 增值税纳税申报表(一般纳税人适用)根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》的规定制定本表。纳税人不论有无销售额,均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表,并向当地税务机关申报税款所属时间:自年月日至年月日填表日期:年月日金额单位:元至角分纳税人识别号所属行业:纳税人名称(公章)法定代表人姓名注册地址生产经营地址开户银行及账号登记注册类型电话号码项目栏次一般货物、劳务和应税服务即征即退货物、劳务和应税服务本月数本年累计本月数本年累计销售额(一)按适用税率计税销售额1 其中:应税货物销售额2 应税劳务销售额3 纳税检查调整的销售额4 (二)按简易办法计税销售额5 其中:纳税检查调整的销售额6 (三)免、抵、退办法出口销售额7 ————(四)免税销售额8 ————其中:免税货物销售额9 ————免税劳务销售额10 ————税款计算销项税额11 进项税额12 上期留抵税额13 ——进项税额转出14 免、抵、退应退税额15 ————按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16 ————应抵扣税额合计17=12+13-14-15+16 ————实际抵扣税额18(如17<11,则为17,否则为11) 应纳税额19=11-18 期末留抵税额20=17-18 ——简易计税办法计算的应纳税额21 按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额22 ————应纳税额减征额23 应纳税额合计24=19+21-23 税款缴纳期初未缴税额(多缴为负数)25 实收出口开具专用缴款书退税额26 ————本期已缴税额27=28+29+30+31 ①分次预缴税额28 ————②出口开具专用缴款书预缴税额29 ——————③本期缴纳上期应纳税额30 ④本期缴纳欠缴税额31 期末未缴税额(多缴为负数)32=24+25+26-27 其中:欠缴税额(≥0)33=25+26-27 ————本期应补(退)税额34=24-28-29 ————即征即退实际退税额35————期初未缴查补税额36 ————本期入库查补税额37 ————期末未缴查补税额38=16+22+36-37 ————授权声明如果你已委托代理人申报,请填写下列资料:申报人声明为代理一切税务事宜,现授权本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的,我确定它是真实的、可靠的、完整的。(地址)为本纳税人的代理申报人,任何与本申报表有关的往来文件,都可寄予此人。授权人签字:声明人签字:主管税务机关:接收人:接收日期:增值税纳税申报表附列资料(一)(本期销售情况明细)税款所属时间:年月日至年月日纳税人名称:(公章) 金额单位:元至角分项目及栏次开具增值税专用发票开具其他发票未开具发票纳税检查调整合计服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额扣除后销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额价税合计含税(免税)销售额销项(应纳)税额123456789=1+3+5+710=2+4+6+811=9+101213=11-1214=13÷(100%+税率或征收率)×税率或征收率一、一般计税方法计税全部征税项目17%税率的货物及加工修理修配劳务1 ————————17%税率的服务、不动产和无形资产2 13%税率3 ————————11%税率4 6%税率5 其中:即征即退货物及加工修理修配劳务6————————————————————————即征即退项目即征即退服务、不动产和无形资产7————————————————二、简易计税方法计税全部征税项目6%征收率8 ————————————5%征收率的货物及加工修理修配劳务9a ————————————5%征收率的服务、不动产和无形资产9b ———— 4%征收率10 ————————————3%征收率的货物及加工修理修配劳务11 ————————————3%征收率的服务、不动产和无形资产12 ————预征率%13a ————预征率%13b ————预征率%13c ————其中:即征即退项即征即退货物及加工修理修配劳务14————————————————————————目即征即退服务、不动产和无形资产15————————————————三、免抵退税货物及加工修理修配劳务16——————————————————————服务、不动产和无形资产17————————————————四、免税货物及加工修理修配劳务18 ——————————————————服务、不动产和无形资产19———————