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--------------------------校验:_____________--------------------------日期:_____________内控制度xx集团内部控制制度全集二零零二年一月目录第一篇内部控制的基础 4第一章总则 1第二章机构及岗位职责 3第三章内部控制方法 4第四章内部控制基础工作 6第五章授权体系概述 7第六章附则 8第二篇供应生产销售内部控制制度 9第一章供应内部控制制度 10第一节内控概述 10第二节组织机构及岗位职责 13第三节授权体系 20第四节管理制度 24物资供应计划(P2-Z1-J4-1) 24物资请购规范(P2-Z1-J4-2) 29自采业务规范(P2-Z1-J4-3) 33大宗采购管理(P2-Z1-J4-4) 37定点采购管理(P2-Z1-J4-5) 42固定资产及设备采购管理(P2-Z1-J4-6) 48劳务及服务采购(P2-Z1-J4-7) 50采购作业控制(P2-Z1-J4-8) 52供应商管理(P2-Z1-J4-9) 56合同、订单管理(P2-Z1-J4-10) 59进货价格及采购成本控制(P2-Z1-J4-11) 62物料进库规程(P2-Z1-J4-12) 66物料出库规程(P2-Z1-J4-13) 69退料规程(P2-Z1-J4-14) 71仓库账务管理(P2-Z1-J4-15) 74存货盘点管理(P2-Z1-J4-16) 77库存分析及报告(P2-Z1-J4-17) 83第二章生产内部控制制度 87第一节内控概述 87第二节组织机构及岗位职责 89第三节授权体系 95第四节管理制度 97生产计划管理制度(P2-Z2-J4-1) 97领料制度(P2-Z2-J4-2) 101物料使用制度(P2-Z2-J4-3) 105物料退库制度(P4-Z2-J4-4) 108物料盘点制度(P2-Z2-J4-5) 111生产环节控制制度(P2-Z2-J4-6) 114产成品入库制度(P2-Z2-J4-7) 117产成品检验制度(P2-Z2-J4-8) 119产成品出库制度(P2-Z2-J4-9) 121委托加工定价制度(P2-Z2-J4-10) 124委托加工过程管理(P2-Z2-J4-11) 126委托加工产品管理制度(P2-Z2-J4-12) 132生产成本管理制度(P2-Z2-J4-13) 136第三章销售内部控制制度 139第一节内控概述 139第二节组织机构及岗位职责 141第三节业务授权 144第四节管理制度 145销售定价管理制度(P2-Z3-J4-1) 145销售环节管理制度(P2-Z3-J4-2) 147第三篇资金内部控制制度 151第一章内控概述 152第二章组织机构及岗位职责 154第三章业务授权 158第四章管理制度 160资金使用计划制度(P3-Z4-1) 160现金管理制度(P3-Z4-2) 163银行存款管理制度(P3-Z4-3) 167备用金管理制度(P3-Z4-4) 172借款管理制度(P3-Z4-5) 174费用报销管理制度(P3-Z4-6) 178筹资管理制度(P3-Z4-7) 181结算中心管理制度(P3-Z4-8) 185第四篇财务会计内部控制制度 196第一章会计核算内部控制制度 197第一节内控概述 197第二节组织机构与岗位职责 199第三节授权体系 206第四节管理制度 207会计核算基础工作管理制度(P4-Z1-J4-1) 207一般会计业务管理制度(P4-Z1-J4-2) 209财务会计报告的内部控制制度(P4-Z1-J4-3) 214利润分配的内部控制制度(P4-Z1-J4-4) 216会计档案管理制度(P4-Z1-J4-5) 218会计工作交接的内部控制制度(P4-Z1-J4-6) 222财务管理内部控制制度 225第一节内控概述 225第四节管理制度 234一、债权管理 234应收帐款管理制度(P4-Z2-J4-1-1) 234其他应收款管理制度(P4-Z2-J4-1-2) 236二、固定资产管理 239固定资产购置(P4-Z2-J4-2-1) 239固定资产日常管理(P4-Z2-J4-2-2) 243固定资产盘点(P4-Z2-J4-2-3) 248固定资产处置(P4-Z2-J4-2-4) 251在建工程管理(P4-Z2-J4-2-5) 256三、资产减值管理 260坏帐准备管理(P4-Z2-J4-3-1) 260长、短期投资减值准备管理(P4-Z2-J4-3-2) 264存货跌价准备管理(P4-Z2-J4-3-3) 266固定资产及在建工程减值准备管理(P4-Z2-J4-3-4) 268四、债务管理 272应付帐款管理(P4-Z2-J4-4-1) 272应付工资与福利费管理(P4-Z2-J4-4-2) 276五