【企业制度】财务费用管理制度.doc

财务费用管理制度为了加强公司财务管理的工作,完善公司的报销程序及规定,合理控制公司经营费用,根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求,结合本公司的实际经营情况制定本制度。1、员工报销时,要依据公司规定填写费用报销单:。。(如X月X日车费XX元,餐费XX元,住宿费XX元等),均要顶头填写,不要在金额前面留出空白。。,在报销单据摘要栏中写明餐费,在费用报销说明单上写请哪个公司哪位领导等真实情况,方便核算费用。),实际是购买礼品,需要在费用报销单中填写办公用品,在费用报销单中写明实际所购礼物的名称及被赠送人。2、对粘贴报销单的要求,要求发票正面向上粘贴在报销单左上角处。,粘贴在报销单左上角处;如是多张发票,在报销单左边依次粘贴。、反面都粘贴在一起。3、报销单的传递流程、填写完整的报销单,交给上级领导签字完毕后,在每周二前送至财务部会计处。,可以就票据问题要求报销人解释。如果会计发现虚报费用行为,有权让报销人对票据进行解释,并向总经理汇报。对虚报人员进行100元现金处罚并警告,直属领导处以200元的处罚并批评。。,单据传递回成本会计。,登记之后将报销单传递给出纳,由出纳支付报销款。、四报销已审核的费用单据,发放报销款。4、对原始发票、收据的要求“全国统一发票监制章”的税务局发行的正规发票。、收据的大写与小写金额必须一致。、收据不得涂改、缺失。、收据有错误,要求报销人重新开具。5、借支,需凭经总经理批准后的出差申请单及暂支单到财务出纳处办理,借支金额超过5000元整,则需提前2天到成控部申请。(金额上限为元),经生产部部长核准,如超额借支,则必须经总经理批准。(金额上限为元),经管理部部长核准,如超额借支,则必须经总经理批准。,填写暂支单,暂支金额不得超过基本工资的一半,如有实际困难需超额借支,则必须经总经理批准。6、冲销借款及报销报销要求按1-4条,准确填写费用报销单(附正规发票),经成控部确认(与出差申请单相对应)及总经理核准后方可到财务出纳处办理借款核销,如借支有剩余,则需如数归还,如无法归还则经总经理核准后转为个人借支。叁天内无法及时报销者,则按报销金额每天扣减10%。(附正规发票),报销时限为取得正规发票后3天内。