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日常费用报销培训陆**财务中心目录费用审批、借款流程、时间等规定一报销单据的基本要求、填写规范三特殊费用报账要求四财务报销其他注意事项五各种单据的填写示例二一、费用审批、借款流程、时间等规定请款人部门主管审批财务审核(副)总裁审批董事长签批出纳付款审核未通过返回请款人请款时间:项目后5个工作日内01公务借款2000元以下由个人先垫支02借款现金金额超过5000元应提前一天告知财务中心备款03一、费用审批、借款流程、时间等规定04当年发票应在当年办理报销,跨年度的发票,一般不予报销二、各种单据的填写示例或现金二、各种单据的填写示例三、报销单据的基本要求、填写规范(一)对原始单据内容的要求,且发票背面有经办人签名。;行政部门统一印制的行政事业性收费票据;国家交通水电等部门的专用票据。、税号、物品名称、数量、单价等。发票品名与实物品名、数量相符;发票金额大小写一致、金额涂改的发票无效。(车、船、飞机票等),因保管不善而被盗或遗失,按票价一半予以补贴。三、报销单据的基本要求、填写规范(一)对原始单据内容的要求5.“营改增”后,报销过程中遇到以下项目如:购买办公用固定资产,电脑耗材,广告宣传,检验费,电信宽带,固定电话费,交通运输费,中国邮政的函件、包裹等邮件寄递物流费用,员工外派学习的培训费用,快递费用,鉴证、认证、会展、广告宣传等等,可以取得增值税专用发票需开具增值税专用发票。,付款的经办人负责取得相应发票平账,超过规定的时间未取得相应发票平帐的,财务中心督促相关人员办理,及时索取发票。,出差前需在钉钉里填写出差登记表,出差完后再销差,出差登记表附在付款申请单后便于财务审核。三、报销单据的基本要求、填写规范(二)对原始单据粘贴的要求及填写规范。对于集中较多的票据按照内容进行分类,如办公用品、车辆行驶费、油费、住宿费、差旅交通费等等,按照类别分别粘在粘贴单上。报销差旅费的车票必须按出差时间把火车票,汽车票按顺序贴好。,将胶水涂抹在票据左侧背面,沿着粘贴单内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴,且应避免将票据贴出粘贴单外。不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴,以免造成中间厚,四周薄。,可以在同一张粘贴单上按照先小后大的顺序粘贴,票据比较多时可使用多张粘贴单 。,超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。,财务中心有权退回,要求报销人重新整理。三、报销单据的基本要求、填写规范(二)对原始单据粘贴的要求及填写规范;发票要填写完整,字迹清晰,没有涂改,发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票和填写不规范的发票,不予报销。,绝对不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写,并且绝对不得涂改,经办人、请款人等信息应如实完整填写。;不得用订书机订票据。(定额住宿票,定额交通费,定额餐饮票)要用黑笔写上单位抬头,开具日期,乘车区间等信息,不得空白,定额发票需盖单位公章。