满城区财政局.doc

满城区财政局财务支出流程暨风险管理图承办股室:相关股室责任对象:主管领导股长主办人员经办人填写报账清单股室负责人签字主管局长审核签字局长审批会计审核支付入账表现形式:违反财务管理制度,在票据上弄虚作假,营私舞弊。不严格审查票据,造成一定后果的。风险责任:按照相关财务规定,给予相应处分。防范措施:建立健全财务制度,严格执行责任追究制度。注:1、图中红色、黄色、蓝色分别代表一、二、三级风险。2、监督举报电话:7131122满城区财政局财政投资项目评审流程暨风险管理图承办股室:评审中心责任对象:主管领导主任主办人员项目建设单位报送岗位责任人核对签收中心主任签发项目评审负责人初审评审组长复审表现形式:终审项目不严格,评审报告不准确。风险责任:按照规定给予相应处分。防范措施:强化责任,严格把关,依照相关评审规定,及时准确地出具评审报告。中心主任终审主管局长、局长审批项目单位收到评审结论之日起五日内提出书面意见评审中心三日内对项目单位的反馈意见予以书面解答注:1、图中红色、黄色、蓝色分别代表一、二、三级风险。2、监督举报电话:7131122满城区财政局财政违法行为处罚流程暨风险管理图承办股室:监察股责任对象:主管领导股长主办人员根据制定的财政监督检查方案,通知被检查单位,并送达《财政检查通知书》通知下达三日后,进入单位实施检查,同时出示执法证件,向单位说明检查的目的、任务,通报检查内容、范围和时间安排表现形式:检查报告不准确,处罚意见不合理。风险责任:按照规定给予相应处分。防范措施:加强政治理论学习,端正思想,提高防范抗变能力。检查人员根据检查内容,逐项逐事形成完整的工作底稿。将《财政检查报告》送被检查单位反馈,被检查单位自收到检查报告之日起三日内提出书面意见,逾期未复,视同认可。检查组在检查结束后10日内,出具《财政检查报告》,形成书面意见,根据实际情况,如需对被查单位进行处罚,应出具《财政检查处罚告知书》,报局领导批准。经局领导批准,依法下达《财政检查处罚决定》或《财政检查意见》,送达被检查单位。列明当事人的违纪事实、证据、处理处罚依据、处罚建议等,移送有关主管机关处理。注:1、图中红色、黄色、蓝色分别代表一、二、三级风险。2、监督举报电话:7131122满城区财政局非税收入票(收)据购领流程暨风险管理图承办股室:非税收入管理中心责任对象:主管领导主任主办人员申请用票单位(申领)表现形式:检查报告不准确,处罚意见不合理。风险责任:按照规定给予相应处分。防范措施:加强政治理论学习,端正思想,提高防范抗变能力。岗位责任人(初审)股室负责人(复查)主管局长(审批)办理《票据购买证》购领票据申请条件:1、单位性质为国家机关、事业单位、社会团体、具有行政职能的企业主管部门和政府委托的其它机构;2、单位财务独立核算。提交文件:1、登记申请书;2、《收费许可证》或《罚没许可证》副本及(复印件);3、登记机构的《医疗机构执业许可证》复印件;4、社团组织收取会员费的文件及复印件。第二次购票需持旧票和《票据购买证》 注:1、图中红色、黄色、蓝色分别代表一、二、三级风险。2、监督举报电话:7131122满城区财政局非税收入稽查违法违纪行为处罚流程暨风险管理图承办股室:非税收入管理中心责任对象:主管领导主任主办人员被检查单位送达稽查检查通知书检查财务资料填写工作底稿征求被查单位意见出具检查报告执法责任人(2名以上持有效执法证件)(调查取证)稽查小组撰写《财政检查报告》制定《财政检查处理决定》表现形式:对被查单位检查不到位,处罚不到位。风险责任:给予批评教育,造成后果的,给予党政纪处分。防范措施:按照有关规定和民主集中制原则,充分听取小组成员意见,准确量计执法尺度。主管局长(审签处罚决定书)表现形式:对处罚决定把关不严,不及时签署,造成处理定性不准确,处罚不到位。风险责任:给予批评教育,造成后果的,给予党政纪处分。标准要求:审查执法尺度的准确性,认真审批。注:1、图中红色、黄色、蓝色分别代表一、二、三级风险。2、监督举报电话:7131122满城区财政局非税收入解缴流程暨风险管理图承办股室:非税收入管理中心责任对象:主管领导主任主办人员行政事业单位将非税收入缴入财政局过渡账户表现形式:不及时将预算外资金缴入财政专户,造成财政资金滞留。风险责任:给予调离岗位或党政纪处分。防范措施:及时将罚没款收入、输入财政的行政性收费、政府性资金及专项收入按月缴入国库。将罚款收入、纳入预算的行政性收费、政府性基金及专项收入按月缴入国库表现形式:不及时将预算外资金缴入财政专户,造成财政资金滞留。风险责任:给予批评教育,造成后果的,给予调离岗位。防范措施:及时将预算外资金缴入财政专户。非税收入管理中心将预算收入每月分三次缴入财政专户受理用款计划或用款报告,根据补助经费指标提出拨款意见