账务处理管理规定.doc

账务处理管理规定.doc-12-201、根据金蝶K3系统总账部分操作要求更新相关作业内容。任伟目的:为了统一规范账务处理,提高会计报表信息质量,特制定本流程。范围:财务结算处理的所有经济业务。定义::是指由金蝶软件(小国)有限公司开发的ERP管理软件,。:是指原始单据不是来自公司Z外的其他业务单位,而是由公司内部核算管理系统形成的各种表单记录等。:本文件所指现金是指狭义的现金,仅指货币资金屮的人民币现钞和外币现钞。4货币资金:包括现金、银行存款、信用卡存款、开立信用证保证金存款、开立银行承兑汇票保证金存款等。:本文件所指凭证类型是指『金蝶K3』总账系统中凭证分类,分为三种类型:收、付、转。:涉及现金、银行存款类与收入相关的会计凭证;:涉及现金、银行存款类与支出相关的会计凭证;:是指不涉及现金、银行存款类科目的会让凭证。:会计报表分主表、附属表(简称附表)及内部报表。主表一般按《企业会计准则》要求的统一格式编制;附表是对主表所载信息的补充说明:内部报表是根据公司内部管理需要而设立的报表,具格式是由财务部设计编制。〈资产负债表〉、〈损益表〉、〈现金流量表〉;〈资产减值准备明细表〉、〈应上缴情况表〉、〈产品销售利润明细表〉、〈其他业务收支明细表、〈营业外收支明细表〉。前两者是〈资产负债表〉的附表,后三者是〈损益表〉的附表;〈制造费用明细表〉、〈产品销售费用明细表〉、〈管理费用明细表〉、〈财务费用明细表〉、〈生产成本及费用明细表〉、〈预提费用明细表〉等。活动描述:序号活 动 内 ,收款单据转费用会计进行账务处理。,收款单据转收款结算专员按《订单管理程序》处理后,交应收往来分析专员进行账务处理。,并将单据分别转给应付往來分析专员或费用会计进行账务处理。、开票结算专员将销售车辆开票、材料开票、质量处罚等开票的单据分别交由应收往来分析专员、应付往来分析专员、材料核算专员等人员进行账务处理。《增值税进项发票流转管理规定》处理。。,进行相应的账务处理。、付、转凭证类型进行凭证录入,摘要内容要尽可能做到突出重点、简明扼要、一冃了然;带冇辅助核算项冃的科冃必须录入辅助核算项目。,录入金额必须与银行单据一一对应,不得将多张单据合并成一个金额入账;银行账户要与会计科目一一对应,避免串户;与现金科冃对应的凭证摘要应注重批露现金支付的对彖;与货币资金科n对应的凭证摘要应注重批露:收款的应注重披露何处来款