财务费用报销管理制度.doc

公司各项管理制度及财务报销制度一、差旅费管理及报销条例 1、出差人员必须事先填写“出差申请单”,注明出差地点、事由、天数、所需资金,经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。 2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”,填写“用款申请单”,列明用款计划,由部门负责人签字担保后,经财务负责人审核,总经理审批后方可借款。 3、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据,按费用包干标准规定,经总经理审批后方可报销差旅费。 4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的,需经分管领导或总经理签署意见后方可报销。5、出差人员回公司必须于一星期内向财务提交经相关领导审批后的有效报销单据,如个人原因延误、超过一星期报销差旅费用的,每一天按30元罚款。财务每月24、25日为付款日,如超过当月25日未能向财务提交相关有效单据的,财务将在次月25日再进行报销付款。6、出差时借款,本着“前账不清、后账不借”的原则,延误工作责任自负,特殊情况由总经理特批,对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的,追究财务经办人及负责人的责任。费用标准总体原则:对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“实报实销,超支不补”。(包括随行人员)因公外出,实行实报实销。副总以上级别才可乘坐飞机并得到总经理同意,任何人不得乘坐飞机头等舱和轮船头等舱。,按出差不同区域实行不同的补助标准:(1)住宿标准(金额单位:元。下同):地区/人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销副总经理200200180150120其余人员180********** (2)伙食补助费:地区/人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销副总经理6050504040其余人员6040403030(3)市内交通费:地区/人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销副总经理108553其余人员108553 (4)交通工具标准:工具/人员飞机火车轮船长途汽车出租车总经理普通舱软卧软座二等舱实报实报副总经理预申请硬卧硬座三等舱可乘实报其余人员——硬卧硬座三等舱可乘预申请备注:不需要住宿,并在外停留6小时以上者,每人每天补助20元,不带车者可报销往返公共汽车票。报销办法(一)住宿费报销办法 1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法,按实际住宿的天数计算报销。 2、出差人员由接待单位或住在亲友家的,一律不予报销住宿费。 3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行,有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况,在分管领导允许的前提下,可按实报销。 4、住宿费标准一般指每天每间,若为同性二人同时出差,按一个房间标准报支,副总以上人员出差,可单独住宿。(二)伙食补助费报销办法中午12时前离开本市按全天补助;中午14时后离开本市按半天补助;中午14时前抵达本市按半天补助;中午12时后返抵本市按全天补助。(三)交通费报销办法 1、订票费、退票费原则上不予报销,如遇特殊情况需写书面汇报,报分管领导批准后,方可报销。2、对于自带车辆人员,交通补助费不予报销。(乘坐出租车办事需经主管领导同意)。3、驾驶员外出油料费实报实销(不再报销其他交通