财务费用报销管理制度.doc

财务报销管理制度
目的:
为了加强公司财务管理的工作,完善公司的报销程序及规定,合理控制公司经营费用,根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求,结合本公司的实际经营情况制定本制度。
适用范围:
本制度适用于集团及子公司,包括办公费用、员工费用、车辆费用、应酬费、差旅费等;固定资产购置、在建工程、工程装修、集中采购不在本制度规范。
第一章总则
费用审批及报销流程。
各项费用开支,必须经部门经理以上人员和财务审核后,报总经理批准,并按以下具体各项费用的报销流程办理:
审签权限签批
出纳报账
财务
审核
部门
审核
经办人填
写报销单
第二条费用的报销期限。
现金日常费用报销(用于零星购物或支付零星费用):备用金借支和报销单据的审核,财务部随时受理。
差旅费报销:所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”,公司员工出差回来后二周内交回公司核销。
每次核销都必须附“差旅费报销单”以及“出差申请报告”,差旅费用报销原则上不得跨月(特殊情况除外);办事处费用一月一报,次月内未能按时将报销单据交回公司,延迟一天扣除报销金额的10%。
第三条原始凭证有效性的规定:
经办人员在费用支出时,应取得真实合法的原始凭证(部分特批除外)。以下凭证视为合法凭证,准予报销:
税务部机关加批的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票;
财政机关批准并统一监制的行政事业性收据;
邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单;
经办人员取得的合法凭证时,应按要求规范填写,否则,视为无效凭证,不予

报销。
经办人取得报销凭证时,凭证内容应填写完整;住宿发票填明起止日期及天数,
否则不予报销(除特殊情况外)。
经办人报销支出费用时,报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。
第四条本制度适用对象为公司全体人员。
第二章借款报销及审批制度
第五条公司员工因公出差借款或报销,应据实认真填写借款单,由各部门经理审签后,报公司财务部审核,并送公司总经理批准,方能借款或报销。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。
第六条员工出差预借差旅费应填写“借款单”,并注明借款事由,按规定程序审批后,到财务部门预借差旅费。
第七条借款人须在公务完毕后14个工作日内到财务部结清借款,前款不清后款不予办理借款手续(在一定的标准内)。每年12月31日前,除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还,逾期不还的,一次或分次从工资中扣回。
第三章公司内部采购报销制度
第八条各部门应该对经营需要的物资定期编写采购计划,交由办公室或供应部组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。
第九条采取预付款方式的采购物资,由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单,填写《借款单》,经财务部审核、总经理批准后办理预付款手续。
第十条采购人员在报销时,需由主管部门经理审核,经手人将手续齐全的“报销单”及物品入库单交财务部审核并进行账务处理,冲销预付款项。
第十一条采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资,在采购物品入库后,由采购人员凭《采购合同》或供应商报价单、《物资入库验收单》以及购货发票,交由财务部核,总经理批准后办理报销付款手续。
第十二条采购发生的运费,由经手人填写报销单,部门经