费用报销管理制度 (2)模板.docx

费用报销管理制度(2)费用报销管理制度目录一费用报销总则 2二费用报销单填写、报销时效及奖罚规定 3三费用报销附件要求 5四费用报销流程的规定 7一费用报销总则目的为了加强公司的财务管理工作,严格执行财务制度,完善财务管理,结合公司的具体实际情况,统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。费用报销原则预算原则:费用的报销必须是在月度资金预算范围内产生的合理费用。真实合法原则:费用报销必须真实、合法,金额准确,杜绝假虚报销。标准原则:费用报销必须遵照公司有关费用报销制度执行,超标准部分不得报销。节约原则:费用报销必须本着节约原则,充分发挥资金效益。该不该花,花多花少,应有计划,有成本测算。二费用报销单填写、报销时效及奖罚规定费用报销单填写要求费用报销单禁止涂改,相关内容必须填写完整,如:报销部门、填单日期、领款人、经办人、部门负责人等,字迹须清晰,金额小写和大写须规范且金额一致;填单日期为当前填写单据的日期;金额的填写要明确到“分”,合计栏的金额前需加“￥”,不同的费用类型分行填写;出差、维修、采购等需在备注栏注明出差申请工作流号、维修工作流号或采购工作流号等;附件数的填写:附件张数是指除费用报销单之外的发票/收据的张数;所产生的费用金额与所取得发票金额不一致的,按照实际发生的费用进行报销,以实际产生费用金额填写,发票的金额不能小于实际报销费用的金额。所有折让(如:月结折让、到付折让等)报销时摘要必须填写“支付劳务费”,并附上本次报销所支付折让工作流号。费用报销时效与费用预提要求 当月费用必须当月报销完毕。在出差途中或培训的人员,回程后五日内报销完毕。报销部门须按财务部要求制作报销单据,因报销单据审核不合格,导致当月无法报销的,报销部门承担责任。报销单据审核合格,因财务内部单据传递不及时导致当月无法报销的,财务部承担责任。允许预提的费用包含:当月发生的通讯费、房租、水电费等,费用预提须两个月内全部冲销(如:预提7月费用9月冲销完毕),逾期未冲销完毕,按本制度奖罚规定处理。费用报销奖罚规定违反以上费用报销时效与预提相关规定,财务审核人员统一上报差错,罚责任人10元/单,直接领导10元/单,同时奖励审核人员20元/单;若审核人员审核错漏,罚审核人员20元/单,奖励发现人20元/单。出现虚报、瞒报费用,统一上报综管部,按人品问题处理;对公司造成损失的,责任人承担全部损失;同时对直接领导罚款损失总额10%,最高不超过200元。三费用报销附件要求费用报销票据费用报销必须取得正规发票发票相关要求如下:所取得的正式发票,必须是内容完整的(有公司名称、填写日期、金额,开票人、收款人签名等)发票填写不得有误,并加盖发票专用章;所附发票金额禁止涂改,若发票其它项目需修改,则需由发票出具人(单位)签名或盖章;机打发票不允许作任何修改。各部门根据财务部规定的发票抬头开具发票,不得接受抬头不规范的发票。因公司规划需要,新成立的公司,发票的抬头需要做相应的变更,具体要求咨询财务部,由财务部负责。单据粘贴要求所附的票据,需附白纸作为存单、靠左边进行粘贴,粘贴时不能遮挡发票抬头,金额等内容;不符合规定的粘贴,审核会计有权不予签字并退回。各类费用附件报销要求序号费用类型费用说明报销附件要求1办公费采购办公用品及饮用水发生的费用1、办公设备采购申请工作流号;2、发票快递费1、发票;2、快递原单证照年审费、办理证照政府事业单位专用收据或发票(发票优先)复印费发票人事代理费发票汇款手续费、银行卡年费银行卡开卡手续费回单、扣款明细单2通讯费固定话费及电话会议费1、发票;2、初装须附安装协议手机话费发票网络宽带费1、发票;2、初装须附合同或者安装协议3福利费部门活动费用发票工伤医疗费/生病住院费1、医疗费用发票和清单(复印件);2、工伤差错处理结果(生病住院费不需要此项)国家公积金、婚礼等发票公司活动、生日会、年会、中秋月饼等文化活动发票4业务宣传费公司内部印刷宣传资料,制作宣传横幅、车体广告等费用1、发票;2、合同或协议复印件5工资费用员工工资工资签收表离职人员工资离职清单、离职工资结算清单(扣除个人所得税、并签字的工资条)6交通费因业务产生的路桥费、停车费等1、发票;2、报销单申请中,需说明行程明细。逢节假日因公产生的路桥费、停车费等相关费用,另需注明证明人7外请人工费支付外请人工费用收据、协议8应酬费招待外部客户发生的费用 发票9房租费租赁产生