东北电气内部审计报告.docx

东北电气:内部控制审计报告-3-3022:19:51证券时报内部控制审计报告深鹏所内控股审字[2012]0004号东北电气发展股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了东北电气发展股份有限公司(以下简称东北电气公司)2011年12月31日的财务报告内部控制的有效性。一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是企业董事会的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、财务报告内部控制审计意见我们认为,东北电气公司于2011年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。深圳市鹏城会计师事务所有限公司中国注册会计师中国深圳 2012年3月29日刘仁芝中国注册会计师彭昕内部控制自我评价报告根据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等部门对上市公司内部控制的有关要求,本公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》、财政部等五部委发布的《企业内部控制应用指引》等法律、法规和规章制度的规定,本公司结合自身实际特点和情况,履行了相关义务。公司2011年度内部控制情况报告如下: 一、董事会对内部控制报告真实性的声明本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。二、内部控制评价工作的总体情况 2011年,东北电气发展股份有限公司(以下简称公司或本公司)在按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引》基础上制定了本公司的《内部控制制度》并认真执行了此项制度。按照《企业内部控制评价指引》要求,本公司在已有内部控制和风险管理的基础上,进一步深化内部控制制度建设,完善内控评价机制,2011年3月制定了《东北电气发展股份有限公司内部控制规范实施工作方案》,并在公司本部和下属公司开展了内控检查、内控评价、缺陷整改等工作。公司根据内控检查、评价和整改结果,以《企业内部控制应用指引》及《企业内部控制评价指引》为基础,以本公司战略目标为导向,通过协调本部与下属公司及各外部相关干系人的权利、利益与责任,同步实现公司本部与下属公司、公司整体与外部相关干系人之间内控要素的对接和整合,逐步建立全面高效的内部控制制度,提升公司全面风险管控能力。公司于2011年6月成立了内控工作领导小组、指导小组、实施小组,参与评价工作的各下属公司也成立了相应的内控工作小组,对主要的下属公司内控的执行情况进行了检查,在检查过程中发现的问题,直接要求相关部门进行了整改。 2011年7月,公司向辽宁证监局报送了《二O一一年上半年内部控制实施情况报告》,具体汇报了公司内部控制的执行情况。2011年10月份,对股份公司及主要下属公司的内控执行情况进行了再次检查,并对年中检查中发现的问题进行了跟踪检查,检查效果较好。2011年11月4日,向辽宁证监局报送了内部控制存在的问题及整改措施,认真总结了公司在内控执行过程当中存在的问题,并制定了相应的整改措施,逐步完善了公司的内控体系。2011年11月29日在公司本部召开了内部控制评价工作会议,成立了内控评价工作小组,全面负责内部控制评价的实施过程,同时参与评价的各下属公司也成立了相应的工作小组,积极开展了内控实施、检查、评价工作。在内控评价工作开展过程中,本公司分别在本部及下属重要的下属公司开展了内部控制检查工作,全面梳理了内部控制制度和程序,针对重要职能部门和重点业务流程开展了访谈和实地检查,形成了内部控制评价工作底稿、内部控制缺陷汇总表、内部控制整改工作等基础资料。参与评价的下属公司按照规定的程序和要求,分别编制了内部控制自我评价报告,公司本部在分析汇总各下属公司内部控制评价工作的基础上,按照《内部控制评价指引》的要求,集成编制了本公司全面的内部控制自我评价报告,系统反映了本公司内部控制的整体情况,并摘要形成本公司内部控制自我评价报告对外披露稿,以供市场监督和利益相关者作为决策参考。三、内部控制评价的依据为了规范内部控制评价程序和评价报告,揭示和防范风险,2011年度本公司按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企