2020年税收基础教案资料.doc

《税收基础》电子教案课程名称:税收基础课程类别:专业必修课任课教师:迟寿政教学对象:09报关动漫教研科室:第一教研室荣成市电视大学-3-11前言一、本课程的发展现状、前景本课程为一村一09报关班和09动漫班学生。本课程侧重税法实务,体系更完备,内容更详实。本课程的开设旨在培养财税专业学生的税法实际操作技能,使其具备从事税收及税收相关业务的工作素质和能力。《税收基础》课程作为一村一09报关班和09动漫班学生,在本科教学课程设置规划中地位突出。二、本课程的性质本课程主要讲授我国税收税法实务。通过本课程的学习,要求学生掌握税收税法的相关概念;了解税收的构成及我国现行税收税法体系和税收管理体制;掌握商品流转课税、所得课税、财产课税、资源课税、行为课税各税类税种的基本原理、立法原则、税制要素、税额计算和征收管理;熟悉税收征收管理相关法规。目的是要提高学生的专业素质,培养学生运用税收理论及基本知识,分析和解决现实经济生活中的实际税收问题的能力,更好地适应社会主义市场经济对复合型人才的要求。三、本课程的作用帮助一村一09报关和09动漫专业学生具备必备的税收知识,了解我必备的知识体系。本课程作为专业基础课,能够为一村一09报关和09动漫专业学生教学规划中其它专业课程的开设打下基础。四、本课程的学习方法课堂讲授为主,讲授、讨论相结合,结合实验室教学,适度配合课堂案例教学和课后作业。具体学习方法见下表。课程介绍基本信息课程性质专业选修多媒体是双语教学否学分3周学时2上课周数18总学时36理论学时20实验学时实训16课程简介《税收基础》是一村一乡镇企业管理专业的主要专业业务课。本课程以经济学理论、管理学理论、法学理论为基础,介绍和阐述了税收基础的基本原理和基本方法。主要内容包括税收基础的基础理论、税务管理的基本方法、税务管理的基本形式、税务管理机构的设置、税务管理人员的配备与职责界定、税收征收管理的主要内容(税务登记管理、会计账簿与凭证管理、发票管理、纳税申报管理、纳税检查管理、税收行政处罚、税务行政纠纷处理——税务行政复议和税务行政诉讼)等。教学目标及总要求1、通过本课程的教学,将培养学生掌握现代税务管理的基本理论,熟悉税务管理的基本制度和业务规程,能较为熟练地运用税务管理的基本技能方法,能胜任未来涉税管理工作。2、通过本课程的实训材教学,使学生较熟练地掌握税收征收环节实务管理的操作技能,包括税务登记、发票管理、纳税申报税务文书等。考虑到一村一乡镇企业管理专业的毕业生应有更广的适应面(包括税务机关、纳税企业、涉税中介机构等),所以本课程的教学要求是:(1)教师必须更为充分地准备实务内容部分的教辅资料;(2)增强教学内容的实务性,培养学生的动手操作能力。教学重点及难点教学重点为第二章增值税、第三章消费税、第四章营业税、第五章关税、第九章企业所得税和第十章的个人所得税等内容。教学难点为税务登记、纳税申报表填写、税务行政处罚、税务行政复议和诉讼等内容。教学方法采用的教学方法:案例法、讨论法、实训法;采用PPT课件。选用教材《税收管理》(第二版)(吴旭东主编,中国人民大学出版社)。主要参考资料1.《中华人民共和国税收征收管理法》(5月1日实施)2.《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(10月15日实施)3.《纳税模拟》(杨博主编,中国人民大学出版社)4.《中时提问和练习(20%);期中考试(开卷)20%);期末考试(闭卷)60%)。期末考试有试卷和上机操作两部分。注:课程性质包括公共必修课、学科必修课、专业必修课、公共选修课、学科选修课、专业选修课。教学日历周次课次计划教学内容课时备注11第一章税收概论322第二章增值税(第二、三、四节)333第三章消费税344第四章营业税355第五章税款征收366第六章税务稽查概述377第七章财务资料检查的基本方法388第八章税务稽查实务399第九章企业所得税31010第十章个人所得税31111实训项目:税收基础管理实训31212纳税申报实训31313纳税申报实训31414税务行政处罚及其救济实训31515税务文书制作实训31616综合实训31717复习31818考试3内容(标题)第一章税收概论课时:3学时教学目的及要求教学目的:通过教学使学生能从不同角度理解什么是税法:包括税收的一般概念;税收与税法概念区别和关系;税收法律关系的构成;理解税法研究的对象,掌握税收制度的构成要素,税收的分类以及我国当前的税收管理体制。教学要求:教学过程中结合公共品理论让学生了解税收的本质,了解税收作为国家最为重要的收入形式,具备什么样的特征,着重阐述税法的有关概念。讲授过程中结合我国税制的实际情况和我国税法体系建设的实际情况,注意激发学生的学习兴趣。重点难点及其处理重点:1