分公司财务管理办法.doc

东北分公司财务治理规定为了规范公司日常工作行为,加强财务治理,提高企业效益,特制定本制度。一:借款的有关规定1:出差人员暂支差旅费款,必须先到财务部门领取“领款凭证”,填好该凭证后先经财务审核,再由分公司经理或经理授权人签字后,方可借支,前次借支出差返回时刻超过三天无故未报销者,每延迟一天扣其所报差旅费金额的1%并不得再借款。2:公司职员一般不同意因私借款,如有专门缘故需要借款的,需注明理由和还款期限,1000元以内由财务审核、分公司经理审批,1000元以上报总部由财务副总审批。还款期限内不还清欠款,财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人处以所借款额10%—30%的罚款。3:试用人员借支差旅费,若借款人未能偿还借款,由分公司经理或其托付人负连带责任。4:借款出差人员回公司后,三天内应到财务部报帐,报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款,财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人进行其所欠款项的10%—30%的罚款。二:费用治理制度(一):差旅费的有关规定1:公司人员出差前都应填写“出差申请单”,出差期限视具体情况核定,不能核定的,由出差人员在出差回来后补填。2:出差中途因专门情况需要延时外,不得因私事或借故延长差期,否则除不予报销旅费外,并依情节轻重按人事治理制度论处。3:出差旅费分为交通费、住宿费、餐费、招待费、杂费等,其报销最高限额如下:职位经理副经理主任主任以下费用交通费实支实支实支实支每日住宿费150140120100出差 按每天40元/天,即早餐10元、中晚餐各 15元。(无手机报销人员按每天50元/天, 补贴即早餐10元、中晚餐各20元)讲明:1、交通费以正规单据认定,无法取得凭证者核实认定,使用公司交通工具不报销交通费。2、分公司人员一般情况不得乘飞机,如有专门情况需乘飞机的需经主管副总审批,除分公司经理和副经理以外其他人不得乘坐火车软卧,如有乘坐者,由乘坐者自行承担软卧票面金额的30%。3、打的费用必须在票面上写明从何处至何处、办何事,并注明日期。未注明或不合理的不能报销。4、住宿费以凭证于给付标准内认定,超过部分自付。本公司有住宿场所且能住宿的或出差在外有人支付住宿费的不得报销住宿费,如低于标准的,按实支和标准额的差额的50%奖励给当事人。住宿费额度以标准房认定即两个人的标准与一个人同。以此类推。5、低阶人员随高阶人员因公出差时,其宿费可比照高阶人员的出差旅费标准。6、原则上应当日来回的出差,不得报销住宿费。7、餐费标准由公司、代理商或其他个人供应餐饮或已报销招待费的,不另补贴餐费。差旅费报销明细单项目时刻自何处至何处交通费住宿费餐费招待费杂费合计月日至月日月日至月日月日至月日合计(二):伙食费依据办事处人数来确定:1、一个人每月500元2、二个人每月900元3、三个人每月1200元4、四个人每月1500元5、五个人每月1700元6、五个人以上每增加一个人增加250元超过标准的,超过部分由办事处人员分担。(三):业务招待费1、业务开支以“业务客观需要,节约”为原则,非业务需要而发生的招待费不得报销。2、业务招待费开支必须与伙食费严格区分。3、业务招待费报销必须提供正规的单据,同时写清事由、请客对象、人数等,否则不同意报销,审核者必须严格把关。(因小餐馆确实无法取得正规发票者,须取得收据并得到证实后方能报销)(四):手机费手机费以“实际需要”为原则,依照分公司的实际情况作以下规定:1:分公司经理(厉秀勇)每月报销最高限额为700元。2:办事处主任(林立志)每月最高报销限额为500元。3:办事处副主任(杜育栋)每月最高报销限额为200元。4:营销员(黄建总)每月最高报销限额为300元。5:营销员(陈有峰)每月最高报销限额为200元。6:会计(陈晓军)每月最高报销限额为100元。7:营销员(陈志超)每月最高报销限额为200元。8:营销员(戴瑞远)每月最高报销限额为150元。9:手机报销以正规发票为准,低于最高限额的按实际报销,超额自负。10:各分公司必须将符合报销条件的人员名单上报财务部。年内如有新增符合报销条件的人员必须先申请后报销,报销起始时刻以公司批准日为准。(五):电话费1、办事处电话遵循“公私分明、私话自付、长话短讲、严禁白费“的原则。2、依照实际情况,公司规定每月办事处人员私人用话限额30元,超额自付(按电话局明细单为准)。3、通话时发觉闲聊,且不听警告、劝阻者罚款50元,私话费用严峻超额的处以超额部分的10倍予以重罚。(六):医药费1、办事处人员日常购买的药品,花费的医药费一律不予报销。2、如遇大额医药费支出,由本人提出申请,经分公司经理签署意见后上报公司财务部,由财务副总依照具体情况给予一定金额的补贴。(七):办公费1、购买办公用品应遵循有用、适价、节约的原则,谁使用