完善住房公积金管理内部控制体系的建议.doc

完善住房公积金管理内部控制体系的建议.doc完善住房公积金管理内部控制体系的建议摘要:近年来住房公积金资金安全问题受到广泛关注,这也成为亟待解决的问题。针对东莞市住房公积金管理的现状,本文根据相关制度的要求,提出完善其内部控制体系的建议,以增强风险防范能力,保障住房公积金资金安全,全面推进住房公积金制度健康发展。关键词:住房公积金内部控制措施近年来,住房公积金的资金安全问题受到广泛关注。加强内部控制,是住房公积金管理机构安全和运营资金管理的重要手段。本文从如下方面对完善东莞市住房公积金管理的内部控制体系提出建议。一、内部控制环境的设计与再造(一)提高内部控制意识和重视内部控制文化建设内部控制制度得以实施和完善的基础在于全体人员对内部控制的正确认识。首先,领导层应对住房公积金管理的潜在风险和发展目标等有科学认识,发挥主导和垂范作用;把内部控制原则、风险控制和防范的责任观、应对风险的措施等的知识的培训作为一项长期工作,让全体人员逐步理解其在内部控制中的职责,并在日常工作中贯彻内控要求,形成住房公积金管理的内部控制文化,所有员工自觉按制度行事,营造良好的内部控制环境。(二)建立科学有效的治理架构在内部机构设置时,应根据相互协调和互相制衡的原则配置业务部门、管理部门和监督部门。建立科学的住房公积金管理的组织架构,首先要强化住房公积金管理委员会的决策职能。管委会成员必须熟知与住房公积金管理有关的法规、政策,熟悉住房公积金各项业务,加强专业素养以更好地履行其职责。其次,增设内部审计科和信息管理科等职能部门。东莞市住房公积金管理中心现有综合科、归集管理科、贷款管理科、提取科、核算科和三个办事处。内部审计科应对各个科室、各办事处、各岗位和各项业务实施全面的监控和评价。信息科统一负责信息系统的规划、建设、运行、维护和监控,提供日常科技服务和运行技术支持。同时,按业务需要,增设重点镇街办事处,并落实对各办事处的法人授权。各办事处均为市住房公积金管理中心的分支机构,经法人授权,承办职工住房公积金的缴存、提取、个人住房贷款等业务。二、加强东莞市住房公积金管理的风险评估住房公积金管理的风险评估,是指及时识别、科学分析影响住房公积金管理的内部控制目标实现的各种不确定因素,同时采取应对策略的过程。这是确定如何管理和控制风险的基础,是内部控制有效运行的关键因素。住房公积金管理中心应结合不同发展阶段和业务情况,进行风险识别和风险分析,及时调整风险应对策略。住房公积金管理中心在进行风险评估时应特别关注以下情形:新进人员可能不理解住房公积金文化,忽略内部控制;新的信息系统上线,有可能使原有的内部控制暂时失效;政策的变更,如住房公积金利率调整、住房限购限贷政策的推出等,会影响资金的流动性、贷款业务的开展。要及时识别将要或已发生的变化,设置预警系统以识别警示新风险,明确风险预警指标。同时应建立突发事件应急处理机制,明确风险预警标准,对可能发生的重大风险或突发事件,制定应急预案,明确责任人员、规范处理程序,确保突发事件得到及时妥善处理。三、建设综合的住房公积金管理信息系统住房公积金管理信息系统应涵盖住房公积金的归集、提取、贷款、会计核算、统计等全部业务。住房公积金管理中心应充分发挥信息系统在内部控制中的作用,将管理意图和控制措施嵌入信息系统,提高内部控制的效率和效果。东莞市开发住房公积金管理信息系统时,可考虑与相关部门联网,获取住房公积