会计工作职责.doc

会计工作职责出纳工作职责一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证,未经审批的票据一律不得报支,对不合法违反国家规定或有误差的的凭证,要拒绝办理报销手续。二、要根据原始凭证编写记账凭证,做到内容齐全、数字准确、摘要清楚、签名完整、符合记账要求,逐日逐笔登记现金日记账和银行存款日记账帐,并日清月结,账款相符,并结出余额。登记完毕将凭证转会计处记账,并定期与会计做好核对工作。,三、严格遵守现金管理制度,逐日盘点库存现金,保持现金实存与现金帐面一致。四、负责到银行办理银行存款和现金领取及结算工作。每月5日之前收取支票回单、月末对帐单,并填写收支明细,做好后交给会计。五、现金往来必须当面点清,提付现金外出购货不得超过规定限额,使用转帐必须有批准手续,按规定数额使用,并随时结清帐目。六、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。七、及时核对银行存款,及时与银行对帐,作好银行对帐调节表,做到帐款相符,不出差错。八、加强安全防范意识和安全防范措施,认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其它证券。向银行送付较大数额现金,必须两人同行,每天保留现金不得超过规定数额,谨防意外。九、负责支票签发管理,不得签发空头支票,按规定设立支票领用登记簿。十、每星期填报资金收入及支出的明细表。会计工作职责一、认真审核原始凭证,对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。负责记好总帐及各种明细帐目。做到手续完备、数字准确、登记及时、帐面清楚。二、按财务制度规定正确核算利润。负责编制月、季、年终资产负债表、损益表等有关报表。按期填报审计报表,认真自查,按时报送会计资料。。四、定期核对固定资产帐目,作到帐物相符。五、按照国家会计制度规定,定期装订会计凭证、帐簿、表册等,妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料并存档。当年会计档案由会计人员保管,往年会计档案由档案室保管。六、协助出纳作好工资、奖金的发放工作。七、负责掌管财务印章,严格控制支票的签发。八、对本单位各项业务收支实行会计监督,监督、检查本单位有关部门的财务收支、资金使用和财产保管,收发计量、检验等工作。九、严格执行国家各项财经制度,遵守费用开支标准,对违反财经纪律和财会制度的行为,有权拒绝付款、报销和拒绝执行,并向本单位领导人或上级机关报告。一、名词解释审计过程审计业务约定书审计准则属性抽样内部控制审计工作底稿重要性审计抽样审计风险二、,其所有权属于该审计人员。(),因此无论在任何情况下,审计人员都应要求被审计单位进行全面盘点。(),应收账款的存在性受影响。(),确定的重要性水平越高,应当获取的审计证据数量越多。(),因此说,审计证据在一般情况下数量越多越好。(),而变量抽样往往用于实质性测试。(),测试真实性目标时,起点应是发货凭证;测试完整性目标时,起点应是明细账。(),注册会计师依然能够将其列为函证对象。(),注册会计师必须在取得会计师事务所授权后,才能够以个人名义承接审计业务。(),能够确定固定资产的存在性和所有权。()作业题:简答:1. 什么是审计业务约定书?其主要内容如何?在签订审计业务约定书前,会计师事务所应作哪些准备??函证有哪两种方式,各适用什么情况?对未函证或始终无法收到回函的应收账款,可采取何种替代程序??简述审计报告的基本类型及各类型的出具条件。,运用其的目的是什么?分析性程序运用的范围如何?。教材P282业务题一、名词解释1、审计过程:P632、审计业务约定书:P643、审计准则::P20审计准则用以规范注册会计师执行历史财务信息的审计业务。在提供审计服务时,注册会计师对所审计信息是否不存在重大错报提供合理保证,并以积极方式提出结论。新的审计准则包括以下六方面的内容:一般原则与责任,风险评估以及风险的应对,审计证据、利用其它主体的工作、审计结论与报告、特殊领域,共41条。4、属性抽样:P1565、内部控制:P1216、审计工作底稿:P1457、重要性:P1098、审计抽样:P1539、审计风险:P95二、,其所有权属于该审计人员。(错),因此无论在任何情况下,审计人员都应要求被审计单位进行全面盘点。(错),应收账款的存在性受影响。(错)