商业银行经营学第八章.ppt

商业银行经营学于殿江第八章表外业务教学要求:本章要求学生了解商业银行表外业务发展状况及其原因,了解担保业务,票据发行便利、远期利率协议、互换、金融期货与期权、贷款承诺和贷款出售等商业银行表外业务的特点,掌握商业银行表外业务的涵义及其分类标准,表外业务的操作程序,并能应用相关理论和知识分析我国银行开拓表外业务的条件和途径。第一节银行表外业务的发展?一、表外业务的涵义?表外业务,即OBS业务,是指商业银行从事的,按通行的会计准则不列入资产负债表内,不影响其资产负债总额,但能影响银行当期损益,改变银行资产报酬率的经营活动。?表外业务有狭义和广义之分。?我们通常所说的表外业务主要指狭义的表外业务。主要包括:①贷款承诺;②担保;③金融衍生工具;④投资银行业务。?《巴塞尔协议》中,将商业银行的表外业务分成5类:第一类为100%信用转换系数的表外业务:包括直接信用替代工具,如保证和承兑;销售和回购协议以及有追索权的资产销售;远期资产购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和代表承诺一定损失的证券。?第二类为50%信用转换系数的表外业务:某些与交易相关的或有项目;票据发行融通和循环包销便利;其他初始期限在一年以上的承诺。?第三类为20%信用转换系数的表外业务:有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目。?第四类为0%信用转换系数的表外业务:类似初始期限在1年以内的,或可以在任何时候无条件取消的承诺均属此类。?第五类是与外汇和利率有关的或有项目。?二、表外业务发展的原因?(一)规避资本管制,增加盈利来源?(二)为了适应金融环境的变化?(三)为了转移和分散风险?(四)为了适应客户对银行服务多样化的需要?(五)银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务?(六)科技进步推动了银行表外业务?三、我国商业银行开办表外业务的分析?(一)中国人民银行2001 年《商业银行中间业务暂行规定》中规定:?中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债,形成银行非利息收入的业务。根据该属性,中间业务可分为九大类:?1、支付结算类中间业务,包括国内外结算业务;?2、银行卡业务,包括信用卡和借记卡业务;?3、代理类中间业务,包括代理证券业务、代理保险业务、代理金融机构委托、代收代付等;?4、担保类中间业务,包括银行承兑汇票、备用信用证、各类银行保函等;?5、承诺类中间业务,主要包括贷款承诺业务;?6、交易类中间业务,例如远期外汇合约、金融期货、互换和期权等;?7、基金托管业务,例如封闭式或开放式投资基金托管业务;?8、咨询顾问类业务,例如信息咨询、财务顾问等;?9、其他类中间业务,包括保管箱业务以及其他不能归入以上八类的业务。?(二)对策?1、更新经营观念,培养新型人才?2、加快金融电子化建设,为表外业务的开展提供条件?3、对国有商业银行进行股份制改造,增加资本金,提高抵御风险的能力?4、改革我国商业银行的经营管理体制,实行混业经营?5、尽快建立我国的存款保险制度,为商业银行开办表外业务保驾护航?6、加快利率市场化改革,完善金融市场体系第二节担保业务?一、备用信用证?备用信用证是银行担保业务的一种主要类型,通常是为债务人的融资提供担保。?备用信用证是一种广泛的担保文件。通常开证行是第二付款人,只有当借款人自己不能履约时,才由银行付款。而开证行一旦付款,借款人必须补偿银行的损失。银行开立备用信用证要收取佣金。?(一)备用信用证的类型?1、可撤销的备用信用证;?2、不可撤销备用信用证。