会计师事务所专项资金审计报告模板.doc

会计师事务所专项资金审计报告模板文化产业发展专项资金项目专项审计报告参考样本审计报告企业名称专审字第号我们接受委托,审计了委托人截止年月日的项目投资完成情况。提供真实、合法、完整的审计资料,保证所提供资料与该项目的相关性是委托人的责任,我们的责任是对该项目的实际完成情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》与《天津市文化产业发展专项资金管理暂行办法》的规定进行的。在审计过程中我们结合委托人的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们相信,我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。一、委托人及项目基本情况委托人基本情况委托人系由单位出资组建的公司,于年月日取得工商行政管理局颁发的企业法人营业执照,注册号:,注册资本万元人民币,法定代表人住所,公司经营范围。项目基本情况委托人“项目”经批准,是用于,该项目计划投资万元,资金来源,计划建设期,由公司承建。二、项目实际完成投资情况经审计,项目投资情况如下:项目投资到位情况根据相关账簿及其他资料确认投资到位情况如下:截止年月日“项目”资金到位元,其中:企业自筹元;借款元;元。项目实际完成投资情况根据相关账簿、凭证、合同等资料,截止年月日,该项目实际完成投资额元。*********项目本报告仅供申请天津市文化产业发展专项资金使用。天津有限责任会计师事务所中国注册会计师中国注册会计师中国〃天津年月日审计报告公司:我们接受委托,审计了后附的XX公司截至X年X月X日的审计事项说明。————————年月日XX公司XX年审计报告一、公司概况要求披露公司的历史沿革、历次股东变更、经营范围等内容。二、资本金来源及到位情况要求披露公司设立及历次增资时资本金来源及到位情况。三、2016年3月8日《融资性担保公司管理暂行办法》颁布后,担保公司业务经营合规性、客户保证金管理、:业务经营合规性应披露公司业务有哪些、是不是以融资性担保业务为主业、有无吸收存款、发放贷款、骗贷非法集资等违法违规行为;《实施细则》出台前是否存在超范围经营的业务,《实施细则》施行后是否已将其剥离。:客户保证金收取和管理应区分两段反映,即2016年3月8日之前和之后,尤其是要披露2016年3月8日之后,客户保证金收取情况、客户保证金管理有无签订三方托管协议专户管理等情况。:重点披露2016年3月8日之后,未到期责任准备金、担保赔偿准备金提取情况。四、融资性担保业务审慎性指标达标情况项目审慎性指标企业实际指标值计算过程是否符合规定融资担保责任余额不超过净资产的10倍自有资金其他投资不超过净资产的20%对单个被担保人的融资担保责任余额不超过净资产的10%对单个被担保及其关联方的融资担保责任余额不超过净资产的15%对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额不超过净资产的30%要求按照审慎性指标的规定逐一披露,如存在差距应说明原因。五、公司内部治理和制度建设情况要求:披露公司组织架构、授权分责情况,及现有制度情况六、业务情况1、融资担保业务要求按对公、对个人两方面披露担保家数、累计额、在保额、代偿、损失及抵押等情况;如担保贷款实行分类管理,则应标明每类担保贷款的比例及相应情况。2、其他业务要求披露其他业务的种类、规模、收入等情况。七、其他需披露的事1、应收