应收票据管理制度.doc

制度名应收票据管理制度电子文件编码GLZD186页码2-1第一条为确保公司权益,减少坏账损失,特制定本准则,以资遵行。第二条各营业部门应详实办妥客户征信调查,并随时侦查客户信用变化(可利用机会通过A客户调查B客户信用情况)签注于征信调查表相关栏内。“但政府机关、公营事业、信用良好民营大企业及风险低小金额或现金交易客户应不受此限。”第三条营业部门,至迟应于出货日起60日内收款。如超过上列期限者,财务科就其未收款项详细列表,通知各营业部门主管,转为呆账,并自奖金中扣除。嗣后收回票据时,再行冲回。“但政府机关、公营事业及民营大企业等订有其内部付款程序者,应依其规定。”〖ZK)〗第四条营业部门所收票据,自销售日起算,至票据兑现日止,以120天为限。如超过上列期限者,财务科即依查得资料,就其超限部分票据所编列明细表,通知营业部门加收利息费用,利息概以月息×分计算。第五条赊售货品收受支票时,应注意下列事项:。,应要求交付支票人背书。,如文字、金额、到期日、发票人盖章等等是否齐全。,信用较为可靠(可直接向银行查明或请财务科协办)。、金额、退票记录情况(可直接向付款银行查明或请财务科协办)。、涂销或更改。(如大写金额),可更改者是否于更改处加盖原印鉴。签发人责任人签名制度名应收票据管理制度电子文件编码GLZD186页码2-(如禁止背书转让字样)。(逾期一年失效)。如有背书人,应注意支票提示日期,是否超过第六条规定。(或客票)信用。第六条本公司收受支票提示付款期限,至迟应于到期日后六日内予以处理。第七条所收支票已缴交者,如退票或因客户存款不足,或其他因素,要求退回兑现或换票时,营业单位应填具票据撤回申请书,经部门主管签准后,送财务科办理。营业部门取回原支票后,必须先向客户取得相当于原支票金额现金或担保品,或新开支票,始将原支