财务标准业务流程.doc

广西长乐化工有限公司 1 ERP 系统财务标准工作流程和岗位手册岗位标准流程定义作用岗位性、事件性、时效性、制度化广西长乐化工有限公司 2 岗位定义岗位设置: 1 、财务主管: 1人 2 、总帐会计: 1人 3 、销售会计: 5人(1 )主管销售会计: 1人(2 )遍区销售会计: 4人其中: 柳州遍区 1 人;南宁遍区 1 人;玉林遍区 1 人;桂林、河池遍区 1人 4 、采购、成本会计: 2人 5 、预算会计兼固定资产会计: 1人 6 、出纳: 3人(1 )主管出纳: 1人(2 )银行出纳: 1人(3 )现金出纳: 1人职责: 职责: 一、财务主管: 主要工作职责: 总帐模块:原始凭证、财务凭证的审核(1)负责根据公司的相关制度对部门的费用支出及个人往来借款进行审核; (2)负责财务部日常工作的监督; (3)负责对所有的原始凭证及会计凭证的审核。二、总帐会计: 主要工作职责: 广西长乐化工有限公司 3 总帐模块:费用类的凭证制单、月末的损益结转、月末记帐报表: 资产负债表、利润表、现金流量表、管理费用表、营业费用表、财务费用表、销售收入成本利润明细表、库存现金盘点表(3)负责根据公司的相关制度对部门的费用支出及个人往来借款进行审核(除运杂费、装卸费); (4)负责所有的费用类、个人往来的凭证填制(除运杂费、装卸费); (5)负责总帐科目的日常管理; (4)负责核对银行、现金帐,并且不定时的抽查盘点总公司库存现金;每日对现金日报表进行复核,每月对现金盘点表进行复核; (5)负责月末对损益类科目进行结转; (6)负责总帐模块的所有凭证记帐,及月末结帐(7)负责相关每月财务报表的编制:资产负债表、利润表、现金流量表、管理费用及财务费用明细表、营业费用明细表; 三、销售会计、主要工作职责: 应收模块:销售发票核销、生成凭证、应收往来管理、月末结帐销售模块:销售发票录入、月末记帐(一) 主管销售会计: 系统主要工作: 月末对销售系统、应收系统进行月末结帐, 检查所有销售会计的系统数据情况。(1)负责对公司所有的涉及到销售业务的调帐报告、对帐确认函进行审核; (2)负责各遍区应收帐款的管理、及各种应收帐款的分析; (3)负责对各遍区会计工作的指导、管理及监督; (4) 监督各遍区销售业务的执行情况与结果, 跟踪应收账款的回笼情况, 安排遍区会计协助各自负责的遍区进行对账工作, 按要求出示有关报表和分析; (5) 负责向公司高层汇报公司应收帐款的情况,对公司经营业绩与报表分析; (6)负责对客户信用额度的管控; (7)负责每月对系统应收模块、销售模块进行结帐。(8)销售员业绩的考核统计(二) 遍区会计: 广西长乐化工有限公司 4 主要工作职责: 销售模块:对属于赊销部分的销售发货单生成销售发票,并进行复核; 应收模块:审核销售发票,录入、审核收款单,进行业务凭证生成,进行核销处理。(1) 负责审核票据单、开具发票;审核销售合同的执行情况; (2 )负责每日发货单、收款单、费用单的账务处理及系统处理; (3 )按单跟踪业务员的开票及回款情况; (4) 负责编制月末客户欠桶明细表; (控制性) (5) 定期提供应收账款的增减变动及其结存情况,; (6 )协助销售员做好应收帐款的催收工作; (7 )在规定时间内做好与各客户的对帐工作; (8 )负责各自分管遍区的所有费用的处理、复核; (9 )负责对各自分管遍区的现金日报表进行复核; ( 10 )负责对运杂费、装卸费的审核。四、采购、成本会计主要工作职责: 采购模块:采购发票、运杂费发票的结算,月末结帐; 应付模块: 采购发票审核、核销; 录入、审核付款单, 生成凭证, 应付往来管理,月末结帐; 存货模块:暂估处理、出入库单据的记帐、生成凭证 ,并在系统内进行相关业务处理:暂估的业务处理、发票结算处理、应付的单据的制单; ,确保能反映真实的往来,定期进行对帐; ,审核商品采购是否按计划执行; ,是否经公司经理审核批准; ,计算和核对采购成本; 、运输费、提票费等费用和成本报销单据; ,及时督促货物入库和预付货款回笼,减少在途资金的占用; 广西长乐化工有限公司 5 ,配合管理和监督好商品货物、固定资产及办公用品的保管; ; ,协助相关部门核查短缺原因并报公司领导批准后做相关的帐务处理 ,确保能反映真实的往来;