现金及支票管理办法(1).doc

创新共进现金及支票管理办法一、现金收款 1、收据为无碳三联式, 商务统一到出纳处领取, 商务开完一本领取下一本, 出纳必须将开完的收据进行复核, 查看有无全部签字, 如为作废必须三联同时作废(单号必须一致)。 2 、销售部收取定金,由商务收取,开具收据,现金交付出纳,出纳签字确认并收取现金。 3 、维修部收取现金,由商务收取,开具收据,现金交付出纳,出纳签字确认并收取现金。二、现金付款 1、由出纳进行统一付款,费用报销日为每周一、周三、周五。 2、付费用报销时, 出纳必须核对部门经理、财务、总经理有无全部签字, 如为出纳直接付款购办公用品, 交电话费、房租等其他费用时, 付款后出纳须补充费用报销单, 并由各部门主管、总经理签字, 支付现金时, 需要收款人注明已收款并签名, 并在出纳处签字确认已付款, 盖现金付讫章, 登记入账。 3、如因采购发生的支付现金,需由负责的商务填写现金支出单, 如涉及以前的应付账款, 必须由财务签字核对, 如为当月采购付款,需附采购入库单,供应商发货联作为附件,由创新共进总经理签字后, 出纳方可付款, 付款后在出纳处签字确认已付款,如为银行转账,需将银行付款回单附在付款凭单后, 盖现金付讫章或银行付讫章,登记入账。三、现金对账出纳根据每天的现金收款、付款,核对现金余额,必须做到日清月结,账实相符。四、银行存折到账处理 1、出纳每天根据银行存折的到款记录,开具收据,登记入账, 并交商务确认到款客户后, 交还出纳, 出纳将客户信息登记入账, 如遇到不明款项, 商务登记入不明款登记表, 待确认后再注明客户名称,并交出纳登记。 2、出纳需核对每天的银行存款余额, 必须做到日清月结, 账实相符。五、支票收到 1、支票收到时,由商务记录到支票登记本,格式如下: 序号到票日期客户名称支票号支票客户名金额是否折