资金支付管理制度.doc

1 —资金支付管理制度 1. 范围本标准的目的是为了保证公司资金使用的合理性, 提高资金运营效益、节省费用开支,在遵循量入为出,统筹安排原则的前提下,做到用款有计划,付款有审批。本标准规定公司资金遵循的原则,用款计划审批权限,审批程序,签批权的授权规定。本标准适用于本公司生产、经营管理工作各项资金支付工作。 2. 遵循的原则 本标准规定对资金的使用均须遵循“先审后批”原则, 凡不依程序越权越级审批的公司财务部一概不予受理。 本标准规定的相关标准, 除明文规定可进行特批外, 其余一律不得申请特批。 3. 用款计划公司各部的用款计划的编制应根据工作业务需要分类进行编列。并于当月 25 日前上报下月用款计划,其中固定资产购置计划单列编报。 用款计划编制原则 材料采购用款计划应根据产品月份需求情况,结合采购周期,按经济批量原则编制。 日常管理费用款计划应本着经济节约原则编制。 营业费用(营销费用)用款计划应本着效益性原则编制。 2 固定资产购建计划,应从严控制,尤其是对非经营性资产购建,应在现有资产潜能得以充分发挥, 如果不购建将对生产经营产生影响的情况下, 方可提购建计划。 月份用款计划,应详细说明用款事项、理由,计算依据报分管副总审核。 财务部将各部门上报的经分管副总审核后的用款计划,进行归集汇总, 并根据公司整体资金安排和资金调度情况,在确保公司正常生产、经营资金需求的前提下,对用款计划提出平衡修改意见。 公司主管财务副总根据财务部审核,修改意见对用款计划进行终审,终审后的用款计划报公司总经理签批。 财务部根据总经理签批同意的用款计划, 下达公司月份用款计划, 此计划作为公司财务部门安排调度资金的主要依据。 各部门根据公司下达的用款计划, 在限额内如需用款, 应依据公司资金审批权限和审批程序办理请、付手续。 凡未列入计划的资金用款申请, 公司财务部原则上不予安排, 特殊情况须向总经理报告,经批准后方可列入用款追加计划。 4. 资金审批权限 公司对资金支出实行分级审批原则 费用开支额审批权限 公司日常费用开支,由部门负责人审核,分管副总签批,再报主管财务副总审定,报总经理批准。 公司中层以上人员报销费用,由主管财务副总审核,报总经理签批; 总经理报销费用,由主管财务副总签批。 3 借款审批权限 公司不办理私人借款,特殊情况报总经理同意后作个案处理,由总经理、主管财务副总联签审批。 公司原则上不为个人办理信用卡。确因业务工作需要办理信用卡的公司高级管理人员,须由当事人提出申请,总经理批准后方可办理。信用卡持有人应及时向公司财务部门报账核销,否则,财务部门不接受下次借款入卡申请。对因透支而发生的利息、罚金等,如属个人原因,由持卡人自行承担。对违规使用公司信用卡者,公司将收回所持信用卡。 因公借款的,最高限额为 2 万元,借款时由部门负责人核定,分管副总审核,主管财务副总审定,总经理批准。 在上次借款未结清前, 不得办理下次借款, 特殊情况须提出书面申请, 报主管财务副总批准。 所有借款均须遵循“先申请, 后审批付款”的原则, 由借款人