公司费用报销管理制度doc.doc

************有限责任公司费用管理制度目的。为加强公司费用管理、控制不合理费用开支,提高经济效益,特制定本制度。管理方法。公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法。除公司特别规定的项目外,严禁先列支,后报销。所有报销的原始凭证不得涂改,如有涂改,在报销时扣除该费用金额。管理方法①:采用预算管理和额度管理相结合的费用项目有:业务单位的招待费、运输费、所有部门的手机费、办公费。管理方法②:采用预算管理和行政管理相结合的费用项目有:所有部门的差旅费、其他相对变动费用。管理方法③:除此之外的相对固定费用采用预算管理。:各职能部门、业务单位事先向财务部提出下期本部门所有费用的计划(金额≥2,000元的大额财产购置、修理、装璜,需另单独预算申请),财务部统一编制月度预算,经总经理、董事长批准后,确定单位下期费用预算金额。实际费用报销时,财务部门根据费用预算,准予报销或另行处理。,各职能部室车间向财务部提交下月的《费用预算表》,审批核准后的预算在月底前发回各单位。《费用预算表》,则该部门的费用报支顺延一个月。,对超预算报销的单位,在次月公司经济责任制考评会上提出考核。≤2000元,或单项费用超预算≤10%,总经理审批。>2,000元,或单项费用超预算>10%,由董事长审批。:费用在一定的额度范围内控制使用,额度确定的依据是销售额、工作职务、员工人数等。、运输费。业务招待费超额度本期内不予报销,运输费超额度需向主管部门提出书面报告,经批准董事长后方可报销。。手机费超额度部分不予报销。。办公费超额度部分本期内不予报销。:费用报销人在费用产生前,采用短信或书面的形式向行政领导提出本次费用计划,经行政领导同意后,产生的费用方能按费用报销流程到财务部门报销费用。≥500元必须采用OA流程申请。无批准的OA申请,在报销时财务部门作退回处理。:员工→部门主管→公司主管领导→总经理→董事长。≤500元,由各部门公司主管领导审批。≥500且<2,000元,由总经理审批。≥2,000元,由董事长审批。:交通费、车管费、会务费、装修费、佣金、除手机费外的其他通讯费。相对固定费用除上述变动性费用项目外的所有费用均列入相对固定费用,采用预算管理方法。费用内容及管理分类。管理方法费用项目费用内容预算管理额度管理职能部门的招待费招待客人的餐费、礼品等手机费因工作需要而实际已支付的手机费办公费-其他办公用品日常办公支出,如购买纸笔、印制名片等预算管理行政管理业务单位的招待费招待客人的餐费、礼品等差旅费出差的在途车费、住宿费、市内交通费、出差生活补贴交通费市内出差、办事所花费车费、副处级以上交通费车管费车辆花费费用,如:汽油、停车费、过桥路费等会务费参加各种会议而单独列明的费用佣金支付的代理费用其他通讯费除移动通讯费之外的其他通讯费广告费支付媒体广告;宣传用资料、小礼品、展示摊位费等预算管理除上述变动性费用项目外的所有费用项目均列入相对固定费用费用报销单填列规范。费用报销单填写及票据粘贴要求:,不得随意涂改;,各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;(如车票等),需有层次序列张贴;、类型相同的(如车票等),应尽量张贴在一块,并按金额大小排列;,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;;,大小写金额一致,并经部门领导有效批准;,需入库的实物单据应附入库单;、起至地点、人物事件等资料,每张出租车票背面需有主管领导签字确认;报销的原始发票要求是正规发票。发票级次:增值税发票-普通发票。对其他