增值税纳税申报表(适用一般纳税人).doc

增值税纳税申报表(适用一般纳税人)(税款所属期间:年月日至年月日)您的名称(可盖公章代替):代理申报中介机构(可盖公章代替):税号项目栏次一般货物及劳务和应税服务即征即退货物及劳务和应税服务本月数本年累计本月数本年累计销售额(一)按适用税率征税销售额1 其中:应税货物销售额2 应税劳务销售额3 纳税检查调整的销售额4 (二)按简易征收办法征税销售额5 其中:纳税检查调整的销售额6 (三)免、抵、退办法出口销售额7 ————(四)免税销售额8 ————其中:免税货物销售额9 ————免税劳务销售额10 ————税款计算销项税额11 进项税额12 上期留抵税额13 ——进项税额转出14 免、抵、退应退税额15 ————按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16 ————应抵扣税额合计17=12+13-14-15+16 ————实际抵扣税额18(如17<11,则为17,否则为11) 应纳税额19=11-18 期末留抵税额20=17-18 ——简易征收办法计算的应纳税额21 按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额22 ————应纳税额减征额23 应纳税额合计24=19+21-23 税款缴纳期初未缴税额(多缴为负数)25 实收出口开具专用缴款书退税额26 ————本期已缴税额27=28+29+30+31 ①分次预缴税额28 ————②出口开具专用缴款书预缴税额29 ——————③本期缴纳上期应纳税额30 ④本期缴纳欠缴税额31 期末未缴税额(多缴为负数)32=24+25+26-27 其中:欠缴税额(≥0)33=25+26-27 ————本期应补(退)税额34=24-28-29 ————即征即退实际退税额35————期初未缴查补税额36 ————本期入库查补税额37 ————期末未缴查补税额38=16+22+36-37 ————国税机关受理人:增值税纳税申报表附列资料(一)(本期销售情况明细)您的名称(可盖公章代替):年月日项目及栏次开具税控增值税专用发票开具其他发票未开具发票纳税检查调整合计应税服务扣除项目本期实际扣除金额扣除后销售额销项税额销售额销项税额销售额销项税额销售额销项税额销售额销项税额价税合计含税(免税)销售额销项税额123456789=1+3+5+710=2+4+6+811=9+101213=11-1214=13÷(100%+税率或征收率)×税率或征收率一、一般计税方法征税全部征税项目17%税率的货物及加工修理修配劳务1 ————————17%税率的有形动产租赁服务2 13%税率3 ————————11%税率4 6%税率5 其中:即征即退项目即征即退货物及加工修理修配劳务6—————————————————————即征即退应税服务7—————————————二、简易计税方法征税全部征税项目6%征收率8 ———————————5%征收率9 ———————————4%征收率10 ———————————3%征收率的货物及加工修理修配劳务11 ———————————3%征收率的应税服务12 ———其中:即征即退项目即征即退货物及加工修理修配劳务13—————————————————————即征即退应税服务14—————————————三、免抵退税货物及加工修理修配劳务15————————————————————应税服务16——————————————四、免税