税务筹划综合练习无答案.doc

-1- 税务筹划练习第一章税务筹划基础一、单项选择题 1. 税务筹划的主体是( ) A 纳税人B 征税对象 C 计税依据 D 税务机关 2. 税务筹划与逃税、抗税、骗税等行为的根本区别是具有( )。 A 违法性 B 可行性 C 非违法性 D 合法性 3. 避税最大的特点是它的( )A 违法性 B 可行性 C 非违法性 D 合法性 4. 企业所得税的筹划应重点关注( )的调整。 A 销售利润 B 销售价格 C 成本费用 D 税率高低 5. 按( )进行分类, 税务筹划可以分为绝对节税和相对节税。 A 不同税种 B 节税原理 C 不同性质企业 D 不同税务主体 6. 相对节税主要考虑的是( )。 A 费用绝对值 B 利润总额 C 货币时间价值 D 税率 7. 税务筹划最重要的原则是( )。 A 守法原则 B 财务利益最大化原则 C 时效性原则 D 风险规避原则二、多项选择题 1. 税务筹划的合法性要求是与( )的根本区别。 A 逃税 B 欠税 C 骗税 D 避税 2. 税务筹划按税种分类可以分为( )等。 A 增值税筹划 B 消费税筹划 C 营业税筹划 D 所得税筹划 3. 按个人理财过程进行分类, 税务筹划可分为()等。A 个人获得收人的税务筹划 B个人投资的税务筹划 C 个人消费中的税务筹划 D 个人经营的税务筹划 4. 绝对节税又可以分为( )。A 直接节税 B 部分节税 C 全额节税 D 间接节税三、判断正误题 1.() 税务筹划的主体是税务机关。 2.() 税务筹划是纳税人的一系列综合谋划活动。 3.( )欠税是指递延税款缴纳时间的行为。 4.( )顺法意识的避税行为也属于税务筹划的范围。 5.( )覆盖面越大的税种其税负差异可能越大。 6.( )所得税各税种的税负弹性较小。 7.( )子公司不必单独缴纳企业所得税。 8.( )起征点和免征额都是税收优惠的形式。 9.( )企业所得税的筹划应更加关注成本费用的调整。 10. ( )财务利益最大化是税务筹划首先应遵循的最基本的原则。 1. 刘先生是一位知名撰稿人,年收入预计在 60 万元左右。在与报社合作方式上有以下三种方式可供选择:调入报社;兼职专栏作家;自由撰稿人。请分析刘先生采取哪种筹划方式最合算。第二章税务筹划及基本方法一、单项选择题 1. 负有代扣代缴税款义务的单位、个人是( )。 A 实际负税人 B 扣缴义务人 C 纳税义务人 D 税务机关 2. 在税负能够转嫁的条件下, 纳税人并不一定是( ) A 实际负税人 B 代扣代缴义务人 C 代收代缴义务人 D 法人-2- 3. 适用增值税、营业税起征点税收优惠政策的企业组织形式是( )。 A 公司制企业 B 合伙制企业 C 个人独资企业 D 个体工商户 4. 一个课税对象同时适用几个等级的税率的税率形式是( )。 A 定额税率 B 比例税率 C 超累税率 D 全累税率 5. 税负转嫁的筹划通常需要借助( )来实现。 A 价格 B 税率 C 纳税人D 计税依据 6. 下列税种中属于直接税的是( )。 A 消费税 B 关税 C 财产税 D 营业税二、多项选择题 1. 按照性质的不同, 纳税人可分为( )。 A 扣缴义务人 B 法人 C 负税人 D 自然人 2. 纳税主体筹划可选择的企业组织形式有( )。 A 个体工商户 B 个人独资企业 C 合