公司费用报销管理制度.doc.doc

1 公司费用报销管理制度第一章总则第一条:为了加强公司内部管理,规范公司费用报销流程, 合理控制费用支出,特制定本制度。第二条: 本制度根据公司的实际情况,将费用报销分为行车费、市内( 郊县) 差旅费、通讯费、住宿费、客情费等。第三条:本制度适用公司各部门。第二章费用报销制度及流程第四条: 原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 2、发票的真假辨别:发票章的单位名称需要和注册的名称一致,建议大家到正规的地方消费索取发票,避免出现假票现象。 3 、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时,允许以普通收据报销(总额不超过报销金额的 5%) ;对于既没发票,也没收据的,一律不予报销; 。第五条:费用报销基本流程: 第六条:差旅费报销 1、公司业务人员因公外出所发生的行车费、市内(郊县)差旅费、通讯费、住宿费、客情费等按规定标准在限额内实行实报实销,超出标准部分自行承担。 、住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,差额不予补偿, 超出标准部分自行承担。 、出差期间招待客户需要事先经总经理同意后方可报销招待费,回来后补办申请手续。 、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。会计主管审核报销凭证部门负责人审批经办人填写报销单财务负责人审批总经理审批出纳审核并付款经办人签字领款 2 、报销差旅费必须在回公司 3 天内办理报销手续,缴还预支差旅费,否则作为挪用公款处理。第七条:业务招待费管理 1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。 2、各部门因公招待必须事先申请总监批准,如有特殊原因,必须事先电话请示批准,原则上不允许先斩后奏。参与招待活动的人员中(总经理除外) ,以最高级别的人员为报销申请人,不得指定下级人员提出申请并自已审批报销。 3 、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由,应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。 4、其它非公招待客人一律个人承担。第三章费用审批管理第八条:费用审批管理 1、公司所有货币资金收付审批权限属公司总经理。 2 、总经理外出时可以指定授权人( 或电话授权), 经公司财务负责人审核后予以支付,对不符合公司财务制度的单据,有权拒绝支付, 总经理回来后要立即补办审批手续。 3、审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定,严格在授权范围内进行审批,不得超越审批范围。 4、报