事业单位内控建设的建议和意见一、强化第一责任人意识,重视抓好内控管理。规范第六条规定“单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责”,行政单位主要负责人应当充分了解此项工作的重要性,把强化内控管理工作放在保证单位经济活动合法合规、保证资产安全及有效使用、防范和预防舞弊腐败的认识高度上去,起到主导作用,经常过问并监督。加大教育宣传,把内部控制的管理理念传导致所有干部职工,在具体的工作中运用好内控控制方法,逐渐形成良好的内部控制氛围。二、加强风险评估,做好与实际的结合。在建立与实施内部控制时,首先应坚持每年开展一次风险评估,找到内部控制的薄弱点和关键点,要重点关注重要业务事项,特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位,结合自身的业务特点和管理需要建立与与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应的内部控制制度,不能照搬照抄,不切实际。三、做好内部控制的协调推进,综合用好各种控制方法。内部控制涉及单位层面和业务活动两方面,在其落实过程中并不仅仅是财务管理部门的事,实际上是贯穿于行政事业单位的各个层面,最终在财务管理的业务某方面反映出来。所以,应该重视不同的内部控制方法在不同层面发挥的作用,综合施责,从源头起实行权责对等、建立相互制约和监督的工作机制,注重过程监管,强化预算控制、单据控制和会计控制,形成有效的风险评估和防范机制。
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