手册核销操作流程.doc

出口退税审核系统升级后,今年得进料加工年度核销操作有所变化,现将年度核销操作流程下发如下:企业可以选择在每年完成12月、1月、2月与3月免抵退税申报审核结束后进行进料加工年度核销申报,年度核销申报一经开始,必须完成上年所有年度核销申报、审核事项,才可以进行下一个月得免抵退税申报。企业必须在所属期201604月免抵退税申报前完成上年年度核销申报审核工作。(一)第一步分局操作:分局操作人员在审核系统“出口退(免)税管理工作规范——出口退(免)税申报——出口退(免)税申报反馈——进料加工核销反馈”模块,录入企业代码与核销年度(2015),反馈本年需要核销得手册以及相关手册进出口报关单数据(这就是第一个反馈信息)。(二)第二步企业操作:企业先读入第一步得反馈数据后,再进行手册核销申报1、进入申报系统,通过【申报系统操作向导】→【进料向导】→【进料加工数据采集】→【免抵退核销申报录入】录入2015年核销手册得数据。2、通过申报系统【申报系统操作向导】→【进料向导】→【生成进料加工申报】→【生成进料加工数据】生成进料加工核销申报电子数据。(三)第三步分局操作:1、取得企业得正式申报盘电子数据文件。2、在审核系统“出口退(免)税管理工作规范——出口退(免)税申报——进料加工核销”模块,录入“企业代码”后回车,再点击“下一步”。3、点击“选择文件”,选择企业上报得上述加密zip文件。提示“数据保存成功!”,就表示数据已读入审核系统。4、点击“提交意见”后,再点击“反馈”键,生成反馈信息给企业(这就是第二个反馈信息)。5、点击“结束流程”,完成本年核销手册得实际分配率反馈操作。(四)第四步企业操作:1、企业在进料加工向导第四步,读入上述第三步得反馈信息后,取得实际分配率反馈确认表得数据,再在“进料向导”第四步撤消企业进料加工申报数据。2、按照2014年4月14日邮件“进便函[2014]6号”及2014年5月14日邮件“进便函[2014]10号”得表与表之间逻辑关系,填写表1、表2、表3(详见附件)。其中表1按企业手册实际进出口金额填报。表2按上述第三步反馈得《实际分配率反馈确认表》内容补充填报。表3用表1得数据减去表2得数据计算出“应调整得进出口金额”。3、根据表3得各手册进出口调整金额,虚拟相应得进出口报关单,录入“已核销进口报关单调整录入”与“已核销出口报关单调整录入”模块中。4、进入【申报系统操作向导】→【进料向导】→【进料加工数据采集】→【实际分配率反馈确认】模块,点击“确认意见”,系统将根据税务机关反馈得手册信息与企业录入得进出口报关单调整报告表内容,自动计算企业每一个核销手册得进出口数据与实际分配率。企业要特别注意:必须核对系统自动计算得每一个手册得实际分配率与表1第14栏得“实际分配率”就是否一致(如不一致,企业应检查申报系统就是否存在税局反馈得第一个与第二个反馈信息),一致得方可生成正式申报数据进行核销申报。5、通过申报系统【申报系统操作向导】→【进料向导】→【生成进料加工申报】→【生成进料加工数据】生成进料加工核销申报电子数据。6、通过申报系统【申报系统操作向导】→【进料向导】→【打印进料加工报表】模块,打印相关报表。(五)第