借款管理办法.doc

借款管理办法第一章总则第一条为提高公司资金使用效率,规范借款流程,特制定本管理办法。第二条本管理办法适用于公司借款报销。第二章借款分类第三条借款是指因业务需要的临时性借款和备用金两种。(一)临时性借款,包括以下三种:1、差旅费借款;需持出差报告方可办理借款手续。2、零星购物借款;需有物品需求人填写的申购单。3、其他临时性借款;需有借款的书面申请。(二)备用金:员工一般不设备用金,如因特殊原因需借备用金的,可由部门经理提出书面申请,领导审批后凭申请书到财务办理借款手续。第三章借款程序和标准第四条程序:(一)临时性借款:借款人需填写借款申请。(二)权限:10000元以下(含10000元)部门审批;10000元至50000元(含50000元)部门审核,主管副总审批;50000元以上部门审核,副总经理及总经理审批。(三)备用金:借款人需填写借款申请。第五条短期借款还款、报销期限:(一)对出差人员,在返回公司3天内报销差旅费。(二)零星购物借款,应在业务发生后3天内报销借款。(三)对领用备用支票、汇票结算的采购,使用后3天内报销。(四)对领用备用金的个人、应定期报销,如遇跨年度,应在本年度末将借款全额归还,在新年度重新办理借款手续。第四章监督和处罚第六条借款人应严格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否则,应按情节轻重追究责任。第七条财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者,发送报销催办单通知当事人;仍未改进者,扣除工资和采取其他措施。第五章附则第八条本管理办法由财务部负责解释。第九条本管理办法的拟定或修改由财务部负责,报公司总经理审批后施行。第十条现行管理办法与本管理办法有相抵触的,以本管理办法为准。附件:1、流程图经办人填写借款凭证部门经理(部门主管)审核领导审批财务部出纳2、借款申请单借款凭据编号借款日期借款部门借款人借款金额大写借款结算栏小写报销日期借款理由报销金额缴回金额应付金额付款方式会计出纳领款人部门负责人领导审核