资金结算管理办法.doc

资金结算管理办法.doc资金结算管理办法资金结算管理办法第一章总则第一条为规范XX(集团)公司结算中心及集团公司本部、直属项目部、全资了公司、控股子公司(以下简称成员单位)的资金结算业务流程,特制定本办法。第二条结算中心资金结算业务包括:1、 结算中心及成员单位的收款结算及资金上划业务。2、 结算中心对成员单位的资金下拨及代理成员单位的付款结算业务。3、 成员单位的集团资金结算原则:1、“谁的钱进谁的账,由谁使用",对于下属成员单位收入账户转入结算中心总账户的资金,结算中心利用为成员单位建立的收款结算及资金上划第四条结算中心每口通过银行系统,自动将成员单位的收入账户上的所有资金上划到结算中心总账户。第五条结算中心须于符日银行资金上划后,根据银行到账通知,完成结算中心根据收款死证生成给下属公司的“贷记通知书”,加盖结算中心印章后,作为成员单位的入账依据。第三章资金下拨及委托付款结算第七条资金下拨处理流程1、 结算中心每周根据审批后的资金收支计划生成“资金收支计划调度表”。2、 结算中心根据“资金收支计划调度表”生成“资金下拨单”,通过与网银接口,发送支付指令到银行,委托银行将资金从总账户下拨到成员单位支出账户。3、 结算中心根据划款成功的“资金下拨单”生成结算凭证,于当日记录成员单位成员单位委托结算中心以成员单位名义对外付款处理流程:1、 成员单位向结算中心提交委托付款书;2、 结算中心对委托付款书的金额、支出项目、用途等内容进行逐级审核并填写结算中心付款账户;3、 结算中心审核无误后,发送支付指令到银行,将资金下拨到成员单位支出账户并从支出账户划转到收款人账户,并编制结算凭证;(需要银行网银支持)4、结算中心根据结算凭证生成“借记通知书”,并及时提供给成员单位作为入账依据。第九条成员单位委托结算中心以集团公司名义对外付款处理流程。1、 向结算中心提交委托付款书;2、 结算中心对委托付款书的金额、支出项目、用途等集团本部需要提取现金时由出纳填制成员单位之间的内部转账的流程1、 由内部付款单位正确填写委托付款书,注明付款方式为内部转账,付款单位内部审批无误后提交给结算中心。2、 由结算中心出纳对提交的委托付款书进行经办,对委托付款书的金额,账号等项目进行审核。4、由结算中心结算会计对经办后的委托付款书进行夏核处理,并生成结算中心在结算中心进行票据结算第十五条票据结算范围包括成员单位收到的银行承兑汇票和开出银行承兑汇票的管理。第十六条收到的银行承兑汇票应由成员单位上交结算中心进行统一登记和保管,结算中心出具票据保管单。第十七条结算中心对成员单位上交的收到的银行承兑汇票可办理结算中心对成员单位开出的银行承兑汇票可办理统一登记、授信额度的分配与控制、票据到期前的资金调度和提醒等业务。第十九条成员单位使用票据对外付款时应在系统中登记资金收支计划实际使用登记表。第六章重要空白凭证第二十条结算中心会计重要空白凭证包括从银行购入的转账支票、现金支票、业务委托书以及结算中心自行印制的委托付款书、成员单位领用委托付款书时,需填写领取重要空白凭证单,登记领用人,种类,张数,起止号码等。当票据使用时,需注明使用人,廿期,金额,用途。按实际使用情况(使用、作废)进行登记。第二十二条填错作废的重要空白凭证,应加盖“作废”戳记,及时在票据领用薄上登记,并将作废的重要空白凭证单独装订保管。第二十三条结算中心