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山西财经大学
硕士学位论文
我国商业银行资本充足率问题的研究
姓名:赵敏娜
申请学位级别:硕士
专业:@
指导教师:李锁云
2005-04-30
山西财经大学硕士学位论文

摘要

一、选题背景和研究意义
作为一种以货币为经营对象的特殊企业,银行本质上是一部风险机器,在
日常的营运当中,银行不仅要面对各种风险,还需要接受承担风险和加工转化
风险。因此,抵御风险和维持经济稳定对于银行来说可谓生死攸关。而恰恰是
在这个生死攸关的关键点上,资本体现出它的重大使命。在现代商业银行的经
营管理实践中,银行所承担的任何风险都作为成本来衡量,并最终要通过资本
来覆盖。资本与风险直接相联,银行资本充当风险的最后防线,是保证银行安
全运营的关键。当资本不能有效地覆盖风险或者资本准备低于社会公众接受的
底线时,往往会引起公众的信任危机,引发挤提,最终导致银行倒闭。正是在
这个意义上说,资本是银行的生命线。保持充足的资本是商业银行抵御风险,
提高核心竞争力,维护金融安全的重要条件,这就决定了商业银行必须持有适
度的资本,以满足安全性、流动性和盈利性的“三性”原则。资本充足率就是
连接银行承担的风险与持有资本金之间的一座桥梁,是衡量一家银行竞争力的
重要标志,也是银行安全乃至整个国家金融安全的重要保证。
由于资本充足率对银行生存有着特殊意义,及对资本充足率重要性的逐步
认识,监管当局已把它作为核心监管指标来衡量和评价商业银行。一些发达国
家早在世纪年代就使用资本充足性标准来衡量银行资本的安全、完备和
适度运营状态。特别是银行监管体系建立以来,随着银行监管当局的监管经验、
调控能力和统计手段的发展,对资本充足性的衡量标准也经历了一个由简单到
复杂的过程。年月,巴塞尔委员会在年颁布的《巴赛尔协议》的
基础上,经过多次修订和补充,正式颁布了《资本计量和资本标准的国际协议:
修订框架》,即《新资本协议》。新资本协议确立了最低资本充足率要求、监
管当局的监督检查和市场纪律三大支柱,在坚持对资本充足性监管的核心不变
的同时,进一步强化了资本对银行的约束。
由于一定的历史原因和对资本充足性缺乏科学规范的认识,我国商业银行
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长期处在国家所有的大背景下,依靠国家信用支持银行体系的运行,在追求规
模扩张的同时,忽视了资本对风险的控制,导致大量风险的积聚。再加上我国
对巴塞尔监管协议的引进和借鉴较晚,长期以来一直没有对银行实行严格的资
本监管,致使与国际性商业银行相比,我国商业银行的资本充足率远远低于国
际同业,甚至与《巴塞尔协议》的最低要求还有相当的距离,资本充足率低的
现状将影响到我国商业银行未来市场份额、国际信用评级、融资成本等诸多问
题,已成为我国商业银行发展的瓶颈。
经济金融全球化的发展和我国加入 WTO 五年过渡期的即将结束,我国金融市
场将全面对外开放,我国商业银行的竞争环境和国际监管环境都发生了历史性
的变化。我国监管当局也于 2004 年 3 月 1 日颁布实施了《商业银行资本充足
率管理办法》,对我国商业银行的资本充足率提出了新的要求。并规定,到 2007
年 1 月 1 日,各商业银行资本充足率不得低于 8%,核心资本充足率不低于 4%。
届时,监管部门可对资本严重不足的银行予以撤销。可见,我国银行业正面临
着资本约束与资本困境的严峻考验。在新的形势下,如何认清时势、更新观念、
主动调整,积极应对挑战,采取有效措施改善资本充足率水平,是摆在我国商
业银行面前的重大课题。因此,研究我国商业银行的资本充足率问题具有重要
的理论意义和积极的现实意义。
本文从资本充足性理论入手,以资本充足率监管的国际规则和我国的实践
分析为背景,在深入剖析我国商业银行资本充足率现状和影响因素的基础上,
借鉴西方商业银行的成功经验,从国家、监管当局和商业银行多个角度对提高
资本充足率的各种措施进行了分析,探讨了提高资本充足率的有效途径。

二、理论依据和研究方法
目前我国介绍《巴塞尔协议》的文献较多,研究成果基本停滞在“分子策
略(补充资本和“分母策略(控制风险权重资产的运用上。但深入系统地
研究商业银行资本充足率问题的文献较少。本文依据适度资本充足率理论和商
业银行经营管理的“三性”原则,主要运用借鉴引申、比较研究和数据论证的
研究方法对我国商业银行资本充足率问题进行论述。在资本充足率的监管要求
上,对新旧巴塞尔协议和我国《商业银行资本充足率管理办法》进行了比较。
同时,借鉴西方商业银行提高