某某小额贷款公司内部控制管理办法.doc

***小额贷款公司部控制管理办法第一章总则第一条为保障小额贷款公司业务经营管理活动安全、有效、稳健运行,切实防和化解经营风险,结合小额贷款公司实际,特制定本办法。第二条小额贷款公司部控制是一种自律行为,是为实现经营目标、防风险,对部机构、职能部门及其工作人员从事的经营活动及业务行为进行规、牵制和控制的方法、措施、程序的总称。第二章部控制的目标、原则、结构和要求第三条部控制的总体目标是:在全公司建立一个运作规化、管理科学化、监控制度化的控体系。具体如下:一、保证法律法规、金融规章的贯彻落实;二、保证全公司发展规划和经营目标的全面实现;三、预防各类、违规及违章行为,将各种风险控制在规定的围之;四、保证会计记录、信息资料的真实性,保证及时提供可靠的财务会计报告;第四条全公司要按照依法合规、稳健经营的要求,制定明确的经营方针,完善“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的经营机制,坚持“安全性、流动性、效益性”相统一的经营原则。在部控制建设方面应遵循以下原则:一、合法性原则。控制度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求,并贯穿于各项经营管理活动的始终。二、完整性原则。各项经营管理活动都必须有相应的规程序和监督制约;监督制约应渗透到所有业务过程和各个操作环节,覆盖所有的部门、岗位和人员。三、及时性原则。各项业务经营活动必须在发生时进行及时准确的记录,并遵循效率性原则,外简繁,按照“控优先”的原则,建立并完善相关的规章制度。四、审慎性原则。各项业务经营活动必须防风险,审慎经营,保证资金、财产的安全与完整。五、有效性原则。控制度应根据国家政策、法律及全公司经营管理的需要适时修改完善,并保证得到全面落实执行,不得有任何空间、时限及人员的例外。六、独立性原则。直接操作人员和控制人员应相对独立,适当分离;控制度的检查、评价部门必须独立于控制度的制定和执行部门。第五条部控制系统的结构。全公司部控制纵向结构由决策控制、执行控制、监督控制组成。横向结构由组织结构控制、计划财务控制、资金营运控制、会计管理控制等组成。纵横结构相互交叉,相互依赖,相互制约,共同构成对全公司经营活动具有全面控制功能的综合网络体系。第六条部控制的基本要求。一、小额贷款公司要结合本单位经营管理及业务特点,按照本规定的有关要求,建立明确、具体、有效的部控制制度,形成责权分明、平衡制约、规章健全、运作有序的部控制机制。在各项业务经营中,坚持‘‘授权有限,相互制约,事后复核”原则,切实加强对管理人员和一般从业人员的约束和监督。各项业务的开展要制定相应的岗位工作手册和业务指导书,明确操作规则、程序和各项具体要求,各职能部门、各业务岗位和人员都必须严格照章操作业务,不允许违反程序或省略程序操作。二、必须建立三道控制防线:(一)自控防线。各业务部门应根据防本部门所辖业务围各类经营风险的需要,组织开展管辖业务控制度执行情况的检查、监督和控制,并对控制效果承担控制责任。(二)互控防线。应建立相关部门、相关岗位之间相互监督制约的工作机制,建立业务文件在相关部门和相关岗位之间传递的工作程序,明确签字责任。(三)监控防线。应建立以部监督部门对各机构、部门及岗位各项业务实施全面监督反馈的监控防线。部监督部门必须认真履行监督职能,加强业务监督,并及时将检查、评价结果向有关部门进行反馈。三、公司在业务经营过程中对以下业务及人员应实行恰当的责任分离制度(一)部门责任分离。;资金调拨、授权和账户调剂;、贷款审查、贷款管理和贷款业务会计核算。。、保管、领发与账务核算。、有价证券的保管与核算。(含信贷、财务)及财产损失的确认与核销。。。(二)岗位责任分离。。、风险评估与贷款审批发放。。(含审批)人员。。四、要严格按照以下要求建立健金信息资料(一)完整性。应按照《中华人民国档案法》的有关规定,建立和完善信息资料管理制度,按部门分类积累、整理和管理全面完整的信息资料。(二)真实性。各类信息资料应真实准确。(三)性。贯彻执行国家有关规定。对信息资料实行严格的密级管理,对重要的信息资料必须双重以上备份。(四)安全性。务必保证各类信息资料在采集、加工、处理、网络传输、输出过程中的安全、准确和完整;重要信息资料必须妥善存放在有设施和安全措施的库房,防毁防盗。对信息资料的存取、复制、更正、调阅、使用,必须实施严格的操作、授权及责任制度,保证信息资料安全。五、要对各重要部位和岗位建立实施完备有效的应急应变计