季度企业所得税申报表及填写说明.docx

中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)税款所属期间:年月日至年月日纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称:纳税人公章:会计主管:填表日期:年月曰代理申报中介机构公章:经办人:经办人执业证件号码:代理申报日期:年月曰主管税务机关受理专用章:受理人:受理日期:行次项 目本期金额累计金额1一、按照实际利润额预缴营业收入3营业成本4利润总额~5~力口:特定业务计算的应纳税所得额6减:不征税收入7免税收入~8~弥补以前年度亏损9实际利润额(4行+5行-6行-7行-8行)10税率(25%)11应纳所得税额12减:减免所得税额13减:实际已预缴所得税额—14减:特定业务预缴(征)所得税额15应补(退)所得税额(11行-12行-13行-14行)—16减:以前年度多缴在本期抵缴所得税额17本期实际应补(退)所得税额—18二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴19上一纳税年度应纳税所得额—20本月(季)应纳税所得额(19行X1/4或1/12)21税率(25%)22本月(季)应纳所得税额(20行X21行)23三、按照税务机关确定的其他方法预缴24本月(季)确定预缴的所得税额25总分机构纳税人26总机构应分摊所得税额(15行或22行或24行X总机构应分摊预缴比例)27总机 财政集中分配所得税额28总机分支机构应分摊所得税额(15行或22行或24行X分支机构应分摊比例)29构 其中:总机构独立生产经营部门应分摊所得税额30总机构已撤销分支机构应分摊所得税额31分支:分配比例32机构分配所得税额金额单位: 人民币元(列至角分)谨声明:此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的,是真实的、可靠的、完整的。年月曰法定代表人(签字):《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表( A类)》填报说明一、 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。二、 表头项目“税款所属期间”:为税款所属期月(季)度第一日至所属期月(季)度最后一日。年度中间开业的, “税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月(季)度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。“纳税人识别号”:填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。“纳税人名称”:填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称。三、 各列的填报第1行“按照实际利润额预缴”的纳税人,第2行至第17行的“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日; “累计金额”列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数。第18行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人,第 19行至第22行的“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;“累计金额”列,数据为纳税人所属年度 1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数。第23行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人,第 24行的“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日; “累计金额”列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数。四、 各行的填报第1行至第24行,纳税人根据其预缴申报方式分别填报。实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第 2行至第17行;实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”