采购、付款及发票管理制度(工业实用) 0.doc

采购、付款及发票管理制度(工业实用)_0采购、付款及发票管理制度(工业实用)药业有限公司财务制度之采购货物、接受劳务业务付款及发票取得管理制度采购货物(工程劳务)合同、付款及发票管理制度**财字2009第[005]号目的:为规范公司各类采购货物(工程劳务)合同、付款及采购(或劳务)发票的管理,结合公司实际情况,制定本制度。适用范围:**公司2009-01-01药业有限公司财务制度之采购货物、接受劳务业务付款及发票取得管理制度分管副总批准后实施采购2、工程劳务业务合同:公司所有工程建设及设备安装、保暖、维修等接受劳务业务,应提前签订工程劳务合同及工程预算表。合同额在2万元以下的由分管副总批准,超过2万元的工作劳务合同由总经理批准。(二)、合同2009-01-01药业有限公司财务制度之采购货物、接受劳务业务付款及发票取得管理制度董事长批准后报至财务部备案)。(3)、财务部不受理涂改及未经公司董事长(总经理)或有权签字副总签批的合同。第二条、付款管理规定采购(往来)付款业务流程图:业务经手人持用款申请(含附件)→1、财务部往来会计核实→2、申请人分管领导签字→3、财务负责人签字→4、董事长(总经理)签批→5、财务出纳员付款所有因采购货物、接受劳务的付款业务均需凭经核准的“用款申请”付款。“用款申请”由业务经办人出具,经财务部往来会计、部门负责人及分管领导审核,报财务及总经理审批后,按财务管理制度规定手续办理付款事宜。各采购业务经办人员应对所提交的用款申请中列示的收款人信息及帐号的真实性、准确性负责,如因提供收款人信息不真实造成财务误付款,给公司带来经济损失的,由采购业务责任人承担责任;因用款申请中收款人帐号信息错误造成退汇、退票的,该笔业务金融机构手续费由业务责任人个人承担,由此造成的误工误产及一切后果由业务责任人承担。所有付款业务的用款申请单,除第一次付款的新增供应商外,均需由业务经办人到财务部往来会计处查询并填写与收款单位帐面往来余额情况后方可继续下一流程环节。业务经办人在申请正常业务付款时需持“用款申请”依上述签批流程图顺序依次履行签字手续,如因董事长出差不能及时签批的,经财务负责人签批后付款;如属特殊业务付款,则由业务部门负责人、董事长签批,最后交财务负责人审核后付款。出纳员在接到业务经办人交来的经财务负责人或董事长总经理批准付款的用款申请时,按实际批复的付款金额及付款方式付款,如果批复付款栏及批复付款方式栏为空的,按申请付款金额及付款方式办理付款手续。1、预付款业务:无特殊情况,除采购生产急需材料业务外,其他预付款业2009-01-01药业有限公司财务制度之采购货物、接受劳务业务付款及发票取得管理制度务在未结算总货款或工程款前,不得预付全部价款。预付款业务流程图:业务经手人持用款申请(含合同采购计划单等附件)→财务部往来会计核填帐面往来余额→分管领导签字→财务负责人签字→董事长(总经理签字)→财务出纳员付款(1)、预付款业务付款手续:业务经办人员出具经分管经理、财务经理及总经理、董事长批准的用款申请附合同书、采购计划单,到财务办理支付款项手续。(2)、对于预付货款的经济业务,各物资采购及工程劳务部门必须慎重把关,确保与供应商业务关系良好,合同正常执行。对于财务帐面“应付账款”中连续半年出现未发生变化负数金额的业务单位,由各物资采购部门业务经办人负责将款项追回,以避免公司利