对账系统操作流程..doc

对账系统操作流程文件编号: 对账系统操作流程 1目的本文件规定了 XX行(以下简称“本行”)对账系统操作流程及控制要点, 旨在加强本行银企集中对账工作,规范银企对账系统的操作,有效防范经营风险,保证集中对账工作有序开展。 2 适用范围适用于本行银企对账中心业务。 3 定义、缩写与分类 定义: 银企集中对账系统是指接收综合业务系统原始数据,生成对账单,并由对账中心通过影像设备对对账单回执进行扫描识别,实现银企集中对账的系统。 缩写: 对账系统 分类: 1. 面对面对账是指由行社专职对账人员负责发放和回收回执的对账方式,必须坚持双人办理并逐笔勾对发生额,由专职对账人员与网点客户经理共同负责。 2. 邮递委托对账是指对账单通过邮局发放,并由邮局负责在规定时间内收回对账回执的对账方式。 4 职责与权限部门/ 岗位职责与权限不相容职责对账中心/主任岗在对账过程中发现的问题继续核查。对账系统操作流程文件编号: 对账中心/对账管理岗 ; 、回执处理、未达账处理、统计报告等业务处理; ,要进行分析、报告,督促整改; , 在第一时间按内部控制流程向行社社主要负责人进行书面报告; 、归集对账资料。及时将对账协议、对账单回执等对账资料进行整理、装订,并作为重要档案资料保管。分支机构/委派会计岗 、整理、规范、保存账户信息; 2. 负责配合对账中心处理对账过程中发现的异常情况; 3. 负责配合对账中心做好上门对账工作。协助对账中心发送、回收对账单据与回执,对逾期未收回的对账单据回执进行催收; ; (分户账页)。外部机构/邮递员负责及时准确投递对账单。 5 原则与基本规定 原则: 对账工作应贯彻和坚持“质量为先,风险为重,兼顾效率”的原则。(一)真实性原则。对账结果必须真实反映会计核算和业务处理结果的信息,不相符的应予反映。(二)风险性原则。通过对账,揭示违规业务、操作风险和管理风险。(三)及时性原则。对账工作应在业务发生或会计核算发生后一定时限内进行。(四)动态性原则。对账工作应连续、周期性进行。(五)差异性原则。可根据业务种类、以往回执率高低等因素,科学、合理确定对账频率。对账系统操作流程文件编号: 基本规定: 对账工作要符合“工作岗位相对独立,对账人员相对分离、突出重点账户”规定。 6 流程描述与控制要求对账系统操作流程文件编号: 阶段流程描述与控制要求风险提示 对公账户认定环节名称: 对公客户信息维护操作部门/ 岗位:分支机构/ 会计经理职责:开户机构负责搜集对账客户的信息。操作规范:搜集客户的信息包括:账户名称全称、详细通信地址、邮编、联系人、联系电话等。搜集客户的信息及时在对账系统中进行录入更新维护。环节名称: 对公账户认定操作部门/ 岗位:银企对账中心/ 对账管理岗职责:根据与客户约定送达对账单方式分为函件对账、面对面对账,在对账系统中进行确认分类。操作规范:对账系统主要是对单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、财政性存款、同业存款、保证金存款和行社内部往来存款账户进行对账。对账中心对账户进行逐一确认分类,根据与客户约定送达对账单方式分为函件对账、面对面对账,在对账系统中进行确认分类。 函件对账环节名称: 对账单投递回收操作部门/ 岗位:邮政局职责:按规定及时打印、寄送发出对账单。操作规范:按规定及时打印、寄送发出对账单。风险描述: 未严密对账单的寄送途径和方式, 可能导致对账单被篡改或丢失。风险等级:极大风险控制措施: 加强客户账户信息和对账单的管理, 对账单信封封口, 双人寄送, 保证对账单准确真实。控制部门/ 岗位:邮政局环节名称: 退信处理操作部门/ 岗位:银企对账中心/ 对账管理岗职责:对账退信处理针对在对账单由于地址等客户信息不准而无法准确送达的账单,返回到对账中心后的处理流程。操作规范: (一)退信逐笔登记退信处理首先要在系统中将标记为已发出的对账单登记为退信状态,手工登记功能按照对账单编号查出需要登记的账户,选择退信原因后,将所选账户登记为退信状态。(二)退信批量登记将邮政部门每月末提供的退信数据文件批量导入对账系统, 系统自动将导入的退信对账单处理状态一律置为“未对账系统操作流程文件编号: 阶段流程描述与控制要求风险提示处理”状态。(三)退信查询根据查询条件查出符合条件的退信账户,显示账户的基本信息以及和退信操作相关的内容。环节名称: 对公客户信息重新维护操作部