公司财务管理暂行办法.doc.doc

xx 公司财务管理暂行办法根据新融公司目前经营业务的实际情况,特制定公司财务管理的相关规定及意见。一、实行财务预算(计划)制度 1 、公司经营层应根据年度董事会的要求,结合经营工作的实际情况,于每年初制定公司年度财务计划,报董事会批准。 2 、公司经营层根据批准的年度财务预算,拟订公司季度财务计划,经董事长批准后执行。一般在期未对上期财务计划执行情况进行统计分析,对存在问题及时制定调整措施,并上报下期财务计划。 3、次年初上报上年度财务决算。二、实行月度财务报表制度 1 、资金周报制度。财务部门(出纳)应于每周一统计上报上周资金收支情况表。周报表应反映资金流向、收支内容、账户余额等实际情况。 2、月度经营业务计划及结算表。根据公司经营状况,于每月 5日前制订并上报当月度计划表及上月结算表。计划表应反映当月业务收入计划、资金到账计划、资金支付计划及客户资金余额等内容。结算表应反映上月营业开票、资金收支、客户资金余额的实际情况。同时还应制订上报当月社保、公积金专项支付计划表。 3、月度财务预算计划。公司应于每月 5日前根据当月经营计划制订当月财务收支计划经总经理审核后上报董事长批准。 4 、每月 10-15 日,会计人员根据上月经营和财务实际,制作财务报表(资产负债表、利润表等),总经理审核后,报董事长。 3、资金管理制度 1 、资金收入管理。每月应按照收入计划催促客户资金到帐,对于不能按时到帐金额在 2万元以上的总经理应向董事长报告情况。 2 、资金支出实行分级管理。月度经营计划内经营工作需支付的资金的由部门申请,总经理审批后支付,同时报新视野公司备案。 3、月度财务收支计划内需支付的业务招待费、办公费用等费用单笔金额在 600 元以内的由部门申请,总经理批准后报销。 600 元以上的由董事长批准后支付。 4 、超过月度计划需支付的资金、需购置的固定资产等,由总经理审核,董事长批准后支付。 5 、客户回访、节假日走访等业务费支出由新视野公司统一计划安排。零星业务费支出一次性超过