会计与出纳工作 职责(精简版）.doc

会计与出纳工作职责会计与出纳工作职责会计与出纳工作职责:, 为企业经济管理和经营决策提供各种金融信息。总体上讲, 必须实行钱账分管, 出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管,不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。总账会计和明细账会计则不得管钱管物。第二,它们之间又有着密切的联系,既互相依赖又……会计与出纳工作职责:会计与出纳工作职责 1 、核算会计:负责填制货币资金业务凭证,负责债权,债务应收应付票据的清算工作, 编制公司统计报表, 负责存货, 工程物资的核算工作, 会计与出纳工作职责。 2 、总帐会计:编制财务会计报告,审核其他会计岗位填制的凭证等。具体职责是根据公司规定不同的出纳人员的职责有哪些? 主要负责哪些工作? 根据《中华人民共和国会计法》、财政部《会计基础工作规范》等财会法规,出纳人员具有以下职责:按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定, 办理现金收付和银行结算业务; 严格审核有关原始凭证,据以编制收、付款凭证,然后根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额; 随时查询银行存款余额,不准签发空头支票,不准出租出借银行账户; 保证库存现金和各种有价证券的安全与完整; 按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件,办理外汇出纳业务; 但出纳人员不得负责登记除现金日记账和银行存款日记账以外的任何账簿。出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。货币资金核算包括:办理现金收付; 办理银行结算,规范使用支票; 登记日记账,保证日清月结; 保管库存现金和有价证券;复核收人凭证,办理销售核算; 保管有关印章。往来结算包括:建立往来款项的结算业务,建立清算制度; 核算其他往来款项,防止坏账损失。工资核算包括:执行工资计划,监督工资使用; 核算工资单据, 发放工资奖金。 3. 出纳人员与会计人员在工作中有哪些联系? 如何协作? 会计与出纳之间是分工与协作的关系, 主要表现为: 作为记账凭据的会计凭证必须在出纳、明细账会计、总账会计之间按照一定的顺序传递。它们相互利用对方的核算资料, 共同完成会计核算任务, 缺一不可。同时, 他们之间互相牵制。出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账,总分类账与其所属的明细分类账, 明细分类账中的有价证券账与出纳账中相应的有价证券账, 均有金额上的等量关系。这样出纳、明细账会计、总账会计之间必须相互核对账目以保持一致。会计工作必须实行钱账分管, 出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管, 不得负责收人、费用、债权债务等账目的登记工作,, 会计与出纳工作职责。总账会计和明细账会计则不得管钱管物。会计, 从其所分管的账簿来看, 可分为总账会计、明细账会计和出纳。三者既相区别又有联系,是分工与协作的关系。第一, 总账会计、明细账会计和出纳, 各有各的分工。总账会计负责企业经济业务的总括核算, 为企业经济管理和经营决策提供总括的全面的核算资料; 明细分类账会计分管企业的明细账,为企业经济管理和经营决策提供明细分类核算资料; 出纳则分管企业票据、货币资金, 以及有价证券等的收付、保管、核算工作, 为企业经济管理和经营决策提供各种金融信息。总体上讲, 必须实行钱账分管, 出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管, 不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。总账会计和