竣工决算审计演示文稿.doc

竣工决算审计演示文稿.doc竣工决算审计演示文稿竣工验收13>.验工验收条件:按设计要求建成,能够投入使用一单项工程按合同已完成,经阶段验收,质量符合要求,可以交付使用;各阶段验收屮的问题己处理;-建设项Fl已按设计文件完成,各单项工程均已验收;符合使用条件;—生产性项H,经联动试车合格,形成生产能力,能生产岀设计文件所规定产品。工程结算和竣工决算已通过有关部门审批。设计和施工质量己经质量监督部门检验并作出评定。组织验收组织(小组、委员会);竣工验收内容及程序:(1) 施工单位提交工程竣工报告;(2) 建设单位组织验收组织(包括勘察、设计、施工、监理及有关方面);(3) 组织竣工验收:建设、勘察、设计、施工、监理分别汇报;审阅工程档案资料;实查工程质量;对工程勘察设计,施工设备,安装质量,监理和各管理环节等方面作出全而评价,形成验收组签署的工程竣工验收意见。竣工验收审计审计验收过程是否合规;2•审计验收的依据和工程质量评定是否严格执行国家有关标准和规范;3•审查验收结果资料,应验收项FI齐全,验收记录完整(签字),、施工合同、施工监理情况办理的工程价款结算,以及根据工程实施过程屮发生的超出施工合同范I韦I的工程变更情况,调整施工图预算价格,确定工程项F1最终结算价格的竣工结算文件;工程竣工结算是由施工单位编制,作为施工单位与建设单位Z间的清算。建设工程竣工决算是指在工程项H或单项工程竣工后编制的,综合反映工程项H实际造价,财务状况和建设成果的文件。它是建设单位编制的,综合反映建设项H或单项工程从筹建到竣工的全过程的建设情况、•竣工决算审计时机-项Fl已经编制竣工决算并经有权单位审批后;--项H己完成初步验收,初步竣工验收报告已形成(或讨论稿),但在正式竣工验收之前。竣工决算审计:完整性、真实性、合规性1•审查决算资料的完整性。建设、施工等与建设项H相关的单位应提供的资(1)经批准的可行性研究报告,初步设计、投资概算、设备清单;(2) 工程预算(投标报价)、结算书;(3) 同级财政审批的各年度财务决算报表及竣工财务决算报表;(4) 各年度下达的I古I定资产投资计划及调整计划;(5) 各种合同及协议书;(6) 己办理竣工验收的单项工程的竣工验收资料;(7) 施工图、竣工图和设计变更、现场签证,施工记录;(8)建设项H设备、材料采购及入、出库资料;(9) 财务会计报表、会计帐簿、会计凭证及其他会计资料;(10) 工程项n交点清单及财产盘点移交清单;(id其他资料,如收尾工程、遗留问题等。竣工财务决算报表和说明书完整性、真实性审计财务决算报表,共六张:大、屮型建设项H:表1,基本建设项FI竣工决算审批表;表2,大、屮型建设项FI竣工工程概况表,表3,竣工工程财务决算表,表4,交付使用资产总表,表5,交付使用资产明细表;小型棊建项H表1,竣工工程决算总表,表2,交付使用资产明细表3•