通达建公司规章制度培训课件专业知识讲座.ppt

目录1、《费用报销管理规定》2、《礼品费用管理规定》3、《风险库存管理办法》4、《出差管理制度》5、《办事处管理规定》6、《会议纪律执行细则》目录1、《费用报销管理规定》费用报销管理规定一、目的为认真贯彻《新会计法》,完善公司财务管理,特结合公司实际制定本费用管理制度。费用管理是指财务部对费用开支的真实性、合理性、合法性进行审查、核销与核算。二、适用范围公司全体人员三、内容1、费用项目及审批权限A、以下费用必须在发生前经相关部门、领导审批后,方可执行。B、所列举费用项目外的其他费用,在按照公司财务制度规定发生后,走报销流程。费用报销管理规定费用报销管理规定2、借、请款与报销原则A、借款、请款原则1)谁借款谁归还,不允许替别人借款,更不得以他人名义借款自用;2)日常借、请款原则上要求在当月报销(或销账),超过两个月的个人欠款将从其工资中扣除。会计主管、出纳员会每月清理一次个人借、请款余额;3)费用支付需事先借款后报销的,借款与报销分开办理。◆借款时填写纸质《借款申请单》报批一次,持发票报销时须在报销填写《费用报销申请单/差旅费报销申请单》再报批一次。◆费用支出若属分期付款的请款,在申请支付最后一笔款项时,必须拿回发票再支付。◆费用支付不需事先借/请款而是费用发生后拿到相应发票才请款支付或报销的,直接填写《费用报销单/差旅费报销申请单》报批即可;费用报销管理规定2、借、请款与报销原则A、借款、请款原则4)因公司业务的需要,需向其他公司支付的各项工程、购买材料、货物及其他的款项时,需由经办人按要求填写《付款申请审批单》报批,并附上有效的合同、发票(如采购已入库需提供入库单)、采购申请单等资料,完成审批手续,方可付款。5)除支付原厂货款在报销填写《付款申请审批单》申请审批外,其他借、请款均走纸质件申请审批。费用报销管理规定B、报销原则1)报销的原始单据必须是地(市)税务部门统一监制的发票,或财政部门监制的各类收据。工商企业和个体经营者开具的各类收款收据、白条均不能作为报销的原始单据;2)报销费用时必须统一上报销填写《差旅费报销单》和《费用报销单》两种单据,单据内容必须填写完整,有关报销项目及费用必须符合本公司规定。其中所附所有原始票据应整齐粘贴在报销单后,若有超过一张以上发票需呈阶梯状贴开。票据背面均须写明经手人、时间及事因等,否则财务不予受理;费用报销管理规定正确的单据与贴票方法错误的单据费用报销管理规定B、报销原则3)所附报销票据内容、时间必须与实际发生的费用事实、时间相符,过期票据不得报销。票据丢失或应获取而未获取票据的,财务会给予报销金额10%扣款,最低扣款限额50元。获取发票为假发票、或抬头写错无法报销发票且无法提供同类发票替代时,财务会给予报销金额10%扣款,最低扣款限额50元。4)费用发生后次月的15号前到财务部报销。超过一个月报销者,按报销金额的80%发放;超过二个月报销者,按照报销金额的50%发放;超过三个月报销者,报销金额不予发放。报销流程提交超过2个月未终审单据,财务部停掉报销流程,报销人重新填写。5)部门负责人审核费用支出的合理性、真实性、,合理性、及金额的准确性。