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从财务看中小企业管理小企业是推动经济运行的发动机, 而大多数中小企业业主是有一些没有受过正规企业管理培训的人来管理的。许多企业主认为财务并不是那么的主要,觉得做业务才是王道。这样观念的错误是导致相当多的企业不是死于没有生意做, 而是死于业务太多, 而自己并没有相当多的现金流,而应收账款又没到期。每个中小企业多会经历这个‘死亡谷’。下面的关于财务管理的一些学习心得将会给那些迷茫的中小企业的业主带来一些启发。关于资产负债表,损益表和现金流量表企业的三张主要财务报表是资产负债表,损益表和现金流量表资产负债表是对某一特定时刻(一般是一个季度或者每半年)企业所拥有的资产和所欠付的债务的一个静态描述损益表反映了企业某个特定时期--- 可能是一天,一个星期,一个月或者一年内企业的各项收入和费用情况,也就是说你那公司的经营成果现金流量表能够清楚回答你这样一个问题:我的钱跑到哪里去了? 下面我就根据自己的情况具体谈一下他们能够提供那些信息,同时也能获得一些极好的分析工具,帮助赚更多的钱发现上面写的太过于枯燥, 不太通俗. 我就通过例子来讲解吧每个中小企业业主们你们要知道你们具备两种身份, 一个是作为这个企业的投资者, 知道这点相当重要, 好多创业者并没有意识到这点. 这相当的可怕. 我看到过好多创业者每天工作至少十个小时, 但是他们领到多少薪水呢? 至少和他们的工作量不成正比吧到这里就有好多朋友有疑问了他们不是拥有整个企业吗? 但是我们知道有百分九十以上的企业会在企业没壮大前倒闭为了衡量他们是否赚钱了, 这里我引用一个概念: 投资报酬率作为一个投资者,你的资金从那里来呢?比如老夏在这个非常重要的日子。光棍节。这个节他过的相当郁闷,唉老夏 30 多年都没有女朋友,说实话他还是个处男嘿嘿。现在的女人有相当的现实,老夏无才(别人看来)无貌,当然也是最重要的一点他他没钱没钱怎么办?他那个小脑袋瓜想到了创业。但是创业要有钱呢?于是老夏想到了他的老爹老妈(可怜他爸妈) 。费了九牛之力,终于答应以他们的钱作为股份才肯罢休。注意了这里他借父母的钱我们叫做:股份资本老夏于是又已他那在市区里的一个小房子作抵押从银行借了一部分资金。这个我们叫做借贷资本当然老夏也把他以后准备结婚的积蓄(整整 10000 )也来用于开办企业老夏十分清楚他使用积蓄的风险(可能以后打一辈子光棍) 但他不太知道股份资本和借贷成本的区别你们知道吗? 借贷资本- 银行不管你公司是否盈利都应定期支付利息, 同时银行也要求你能准时还贷。老夏知道这点感觉相当有压力。他知道如果一旦企业运营失败,他有可能露宿街头股份资本- 老夏爹妈希望能够从投资中获得丰厚的分红, 但他们也必须接受生意不好而分红微薄的现实(唉, 年纪一大把不容易啊因为他们要冒他儿子生意倒闭而血本无归的现实) 老夏意识到这点以后头皮开始发麻.... 后悔啊从上面我们知道他们共但风险,共同进退。与此不同的是,银行到期收账,其收益与贷款方业绩无关,他获得回报是利息当然了,老夏如果生意做好了,还会出现第三类资金这些钱从业务中分流出来, 进而帮助企业的资金运作。这部分资金来自利润, 我们叫做- 准备金准备金是企业支付银行的利息和老夏他爹妈的分红。当然了老夏刚开始做生意所以谈不到利润,当然也不会有任何准备金现在我们知道企业的资金来源,但是资金又是如何被花掉的呢? 哦还没交代老夏是做何种生意的老夏可怜的人啊,只有初中毕业,不是没钱,老夏居然在那个时候迷上了做木匠,如果时间能够再来一次的话,他绝对是要努力读书的。(那可能现在是个医生或者是律师。我们应该称呼为夏先生而不是该死的老夏) 所以老夏就决定开个家具公司好在老夏还算是一个有头脑的人,因为现在他创业了老夏于是列出一个长长的清单: 租用一个厂房,一辆小货车,木材,招几个人的薪水,电费,电话费... 企业的钱就是这样被花掉的我们可以从清单中的物品分为三类直接与产品相关的各类成本, 比如电费, 工资。用于购买这类物品的资金我们叫做运营资本还有不直接用于生产的木具的物品比如厂房,工具用于购买这类物品的资金我们叫做固定资产还有无论你是否做生意都要支付的比如电话费利息和其他管理费用用于购买这类物品的资金我们叫做管理成本怎么没有人回复呢? 老夏想削减管理成本以便把更多的钱投入到运营资本和固定资产中。但他不知道这两者有什么根本区别。或者怎样才尽可能节省成本呢。来使自己赚更多的钱呢?这是个问题? 其实好多创业者就死与过量的库存,可以说在制造业库存占流动资金的绝大部分,过量的库存就占用你本来就为数不多的现金流。关于库存管理我们后面会接着讲现在我们应该懂得我们的公司是怎样赚钱的呢? 下面我介绍一个概念营运资本时刻循环的比如老夏用现金购买原材料,现金就以库存的形式存在。然后老夏把它加工成家具, 现金就已家具和劳动力(即薪水)