、一般控制的初步审核1、一般控制的目标2、系统的基本构成状况3、应用系统和应用项目的基本情况4、环境措施的基本情况二、一般控制的详细审核1、确定一般控制领域2、确定控制点及其危害3、、应用控制的初步审核1、应用控制的目标2、了解应用项目的基本情况3、业务处理中的风险和危害4、应用项目的基本特征5、、应用控制的详细审核1、确定详细审核的应用系统和经济业务2、深入了解应用系统的业务流程3、确定应用控制点、应用控制领域的差错及危害4、确定应用控制的目的5、、符合性测试概述1、符合性测试的概念和目的2、符合性测试的一般步骤五、一般控制的符合性测试——以手工为主,电算化为辅1、组织和操作控制1)职责分工2)人士管理3)监督措施4)、系统硬件和软件控制的审核和测试1)硬件控制2)系统软件控制3、安全控制的审查和测试1)安全保护措施2)侦测措施3)、应用控制的符合性测试1、数据采集控制2、录入控制3、处理控制4、、ThankYou!Question?
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