YL-XZL-07-公司内部审计工作流程.doc

流程图:流程说明审计指令:公司领导直接布置审计任务。审计任务:部门领导根据审计任务要求,安排审计工作。审计方案:对被审计单位一般情况的调查;确定审计目的、重要的审计领域和帐户、审计程序;初步研究和评价内部控制;审计工作的日程和时间安排;审计人员安排;需要由被审计单位准备的资料文件和协助执行的工作;与被审计单位有关人员会谈。审批:公司有关领导对审计方案进行审批。审计通知;企管中心根据指示、下发领导聘免通知及审计方案;将内部审计通知书递交本部门领导审核,递交上级领导审批签发;向被审计单位送达内部审计通知书。实施审计:测试被审计单位内部控制制度,审查有关文件、凭证;审计人员通过检查,监盘,观察、查询及函证、计算、分析性复核等方法,收集审计证据并记录在审计工作底稿中。提供资料:被审计单位接到内部审计通知书,根据审计内容,整理资料,向审计者提供有关资料。审计报告初稿:综合分析、归类、整理、核对审计工作底稿以及相关资料,评价审计结果,编制审计报告征求意见稿;并递交本部门领导审核。反馈:征求被审计单位对审计报告意见稿。审计报告:根据被审计单位反馈意见,组织完善审计报告。审批:将审计报告递交上级领导审批。材料存档:企管中心将审计工作底稿以及相关资料,审计报告、被审计单位对审计报告的书面意见,编制台帐,存入档案。整改:被审计单位根据审计报告提出的建议进行整改。检查:根据审计报告提出的建议,进行监督检查。情况汇报:企管中心将被审计单位的整改和检查情况汇报有关领导。附则制、修、废。本管理流程,经公司经营委员会(中、高层领导班子组成)审议后,呈请总经理承认公告实施;修改、废止时亦同。公告实施。本办法自##年##月##日起公告实施。