财务审核制度.doc

、方法,::通过合同评审程序确定价格或由物价部门通过询价确定价格,:费用支出前应有详细的预算,:报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性负责,发票及附件应合法、完整,并按照要求粘贴整齐;:审核业务是否属于预算范围内,并对业务的真实性、合理性负责,原则上要求对单据的合法性、数据的准确性,手续的完备性以及对业务的内部控制程序完备性进行审核;:审核业务是否属于预算范围内,并根据业务的合同、报告及说明,结合公司的财务制度及专业知识,对业务的合理性、真实性及单据的合法性、数据的准确性,手续的完备性进行初审;,审核业务是否属于预算范围内,并根据业务的合同、报告及说明,结合公司的财务制度及专业知识,对业务的真实性、合理性及单据的合法性、数据的准确性,手续的完备性进行全面复核,并对初审结果进行监督;负责初审招待费用等特别费用以及副总(含)以上人员发生的费用,财务负责人进行审核;:预算外费用及特别费用报地区负责人审定,董事会审批;预算内费用,分管领导审批;审核业务的真实性、合理性及单据的合法性、数据的准确性、手续的完备性,对要件充分的单据批准报销,并对审核结果进行监督;4、:根据业务发生的性质分为材料审核会计、固定资产审核会计、费用审核会计、材料总审核会计、、、完整性、、数量、金额与合同价格(由物价部定期更新提供)、发票总金额、入库总数量、,当日事,,,、发票总金额、入库总数量、,当日事,、基建、、合理性、、、、发票总金额等是否完全一致、:,当日事,,、,指导材料控制相关制度、,当日事,、项目、基建费用等初审核结果进行全面复核和确认,,对于特、,协助编制相关审核控制制度、、招待费用等特别费用以及副总(包括副总)以上人员发生的费用,,当日事,