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北京市昌平区昌雨春童康复中心2017年度审计报告目录 一、基本情况二、审计情况三、审计结论及管理建议四、其他事项说明审计报告附件内容1、三张财务报表:资产负债表、现金流量表、业务活动表2、截至2017年12月31日银行对账单3、北京诚得信会计师事务所营业执照副本复印件审计报告京诚审(2018)第2086号北京市昌平区昌雨春童康复中心:我们接受委托,对北京市昌平区昌雨春童康复中心截至2017年12月31日的资产负债表、2017年度的业务活动表、现金流量表及相关资料进行了审计。贵单位的责任是提供本次审计所需要的真实、合法、完整的会计报表及相关资料,我们的责任是通过对这些会计资料及相关资料的审计发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价贵单位在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。本次审计我们根据北京市民政局、北京市昌平区残疾人联合会对民办非企业单位年检工作的要求、对北京市昌平区昌雨春童康复中心机构法人注册年检及年度评估的有关要求及国家有关法律、法规、财经制度进行的。在审计过程中,我们结合贵单位的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。现将审计情况报告如下:一、基本情况北京市昌平区昌雨春童康复中心成立于2012年07月05日。2016年换发了北京市民政局核发的《民办非企业单位(法人)登记证书》,证书号为:统一社会信用代码521101145996804192号。业务主管部门:北京市昌平区残疾人联合会。于2012年经北京市昌平区残疾人联合会批准成立。(1)法定代表人:刘红艳(2)开办资金:3万元(3)业务范围:残障儿童和青少年特殊教育、融合教育、康复训练、技能培训、育养托养;残障家庭及专业人员咨询、培训指导;教学研究、教学具及辅具研发、推广。(4)住所:北京市昌平区东环北路安福苑6#楼3层写字楼(5)举办者:刘红艳(6)出资者刘红艳以货币资金出资3万元,占出资总额的100%,举办者已按时足额履行出资义务。(7)财务管理机构及财务人员:贵单位设置财务部,财务人员2人,其中会计1人,出纳1人均持有会计从业资格证书。(8)北京市昌平区昌雨春童康复中心在中国工商银行股份有限公司北京城关支行开立基本存款账户(账号0200011509200060781),未开立其他银行存款账户。贵单位开立的银行账号与登记管理机关备案的一致,本年度账号和账户正常使用;(10)与工作人员《签订劳动合同》情况:本单位共有员工24人,其中,与24人签订了劳动合同,与16人办理了社会保险。二、审计情况1、截至2017年12月31日资产、负债、净资产、资产负债率情况:截至2017年12月31日资产总额596,,其中货币资金390,;负债合计352,,%;截至2017年12月31日净资产总额243,,净资产合计243,,其中:非限定性净资产175,、限定性净资产68,,%。2、2017年度收支管理情况:年度收入、支出情况2017年度收入总额3,608,,费用总额3,505,;2017年度收入总额3,608,,其中:,社会捐赠收入为13,,提供服务收入3,591,。2017年度支出情况:费用总额3,505,,其中:业务活动成本2,712,,其中:房租200,;工资746,;教学教具50,;折旧11,;税金及附加10,;项目支出1,691,;劳务费2,。管理费用779,,其中:办公费42,、、团队建设费62,、维修费145,、福利费92,、员工培训费21,、水电费54,、食堂费用131,、员工保险费179,、残保金14,、供暖费31,、其他3,。②收费及票据使用情况:使用票据情况:(a)提供服务收入为康复训练费、培训费等,票据使用类型为:增值税普通发票、北京市公益事业捐赠统一票据。(b)北京市昌平区昌雨春童康复中心用票较规范,各项收入按规定开具发票。(c)本年度未发现贵单位不合理的收入及支出、未发现违反规定取得收入、支出费用的