收据管理制度.doc

收据管理制度.doc收据管理制度、总则1、 为规范公司收据的管理,正确进行经济核算,依据国家法律法规,并结合本公司具体情况,特制定本制度。2、 本制度所规定的收据是指:指公司统一订制的、并盖有公司财务专用章(或公章),除从非其他机构购买的收款收据。3、 总公司财务部设专人负责收据的保管、使用、领取、收回和验销工作,对收据进行统一管理。4、 本制度适用于耐用工厂本部及所属各分店:长荣店、昆山店。二、收据的保管和领取1、 收据由公司财务部专人负责发放,各地督导不得从财务部以外的单位和个人购买其他类型的收据,购买其他类型的收据,视为无效。2、 收据购入后由财务部设专人负责保管,并设置收据领用登记表,按收据起止号进行登记,使用人领用收据吋,检查空白收据有无缺号、缺联、少份、错号现象,为场核对无误后,签字领用,以明确责任。3、 各分店应当严格收据的管理工作,收据必须由各店面或工厂财务人员进行保管,业务人员不得擅自保管收据,业务人员有需要使用收据上门收款时到财务部领取收据,并进行登记。4、 整本收据使用完后,收据保管及使用人应将整本收据存根联交到工厂总财务部缴销,由会计主管负责核对验销。5、 财务部每年度应将库存收据清理一次,账面数与实有数进行核对,年终将已使用的收据按《会计档案管理制度》要求存档保存。6、 收据使用人及保管人变更时,应办理收据移交、清点手续,并交到财务部验销之前的收款后,再使用。三、收据的使用1、 总厂及所属各分店提供销售服务收取款项吋,必须应向付款方开具收据,并签章将盖章红联交于客户,黃联交于财务人员,保存底联。2、 总厂及所属各分店单位内部之间或个人内部之间往来性质的款项时,也应为开具收据证明。3、 开具的收据,必须注明单位全称、FI期、经济业务内容、数量、单价、金额、填制人等。4、 收据要按顺序使用,各联要一次复写,各栏内容要真实、准确、完整,并在收款单位处加盖财务专用章。5、 填错的收据耍逐联加盖“作废”字样,加盖作废人签章,并完整保存各联,统一装订。6、