巴塞尔新资本协议与我国商业银行资本管理研究.pdf

广西大学
硕士学位论文
巴塞尔新资本协议与我国商业银行资本管理研究
姓名:关婷
申请学位级别:硕士
专业:金融学
指导教师:尹建国
20060601
巴塞尔新资本协议与我国商业银行资本管理研究摘要银行资本管理包括资本充足率管理和资本配置管理,是现代商业银行经营管理的重要组成部分。高效的资本管理不仅能保障银行的正常经营,增强公众信心;还能增加银行收益,实现股东价值最大化。鉴于资本对银行具有特殊的意义,巴塞尔委员会于臧洳剂恕锻骋蛔时炯量和资本标准的国际协议》,建立了一套全球通用的资本计量标准。协议将资本要求与资产的风险程度挂钩,对商业银行的资本管理思想产生了深刻的影响。年鹿ú嫉陌腿伦时拘槭枪室凶时炯喙的最新规则,它一方面修改并发展了年旧资本协议的内容,使之更适应国际金融市场的变化;另一方面全面风险管理理念和较高的资本计量技术,也给各国银行带来了巨大的挑战。作为国际清算银行的一员,遵守新资本协议的规定,按照国际惯例办事,具备国际认可的信誉度,是我国银行业融入金融全球化,参与国际竞争的必然要求。但是,由于我国商业银行的资本管理起步晚,在管理理念、方法、技术以及外部硬件设施的建设上与发达国家银行存在较大的距离,短时间内还无法达到新资本协议的要求。随着国内金融市场开放程度的逐渐增加,我国商业银行面对的竞争压力也越来越大。为能在新一轮的国际竞争中胜出,我国银行业应积极借鉴国际活跃银行先进的资本管理经验,改进资本管理水平,以尽早达到新资本协议所要求的国际标准。关键字:巴塞尔资本协议资本管理资本充足率资本配置;
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导论选题背景和意义在市场经济环境下,,但是由于银行的经营对象和活动范围与一般企业存在显著差异,由此决定了资本对银行来说具有更加特殊的作用。银行资本并不是简单的用于融资和日常运作,更为重要的是具有风险缓释功能,用来吸收和化解营运过程中遇到的金融风险。尤其是在银行对风险的各种防范措施全部失效时,资本就成为化解风险的最后一道防线。因此,资本是银行整体业务的重要组成部分,对资本的管理也相应成为现代银行经营管理的核心内容。对资本的管理并不是简单的管理某一项资本,而是涉及到外部资本监管、内部风险控制、投资组合运用等诸多方面。概括起来说,就是涵盖以下三个互相联系的问题:第一,银行应该持有多少资本才被认为是适度的,即资本标准问题;第二,银行如何根据资本标准筹集资本,即资本充足问题;第三,银行如何使用资本/苁蛊浞⒒幼畲蟮男в茫醋时九渲梦侍狻针对第一个问题,作为国际金融领域关于银行资本金游戏规则的巴塞尔资本协议已经给出了理论上的标准答案。年巴塞尔委员会颁布了具有划时代意义的《统一资本计量与资本标准的国际协议》,即《巴塞尔旧资本协议》,首次就银行资本构成、资本衡量、资本标准及资本充足监管框架等问题在“十国集团”内部达成了共识,为国际银行业资本管理理论和实践研究提供了可资借鉴的标准。因此,尽管这份文件并不具备任何国际法律效力,也从不强制要求任何国家承认和执行,但它所“十国集团”的范围限制,成为许多国家银行遵守的共同规则,进而演变为一种默认的国际惯例。年拢诠式鹑谛问频木薮蟊浠腿被峋龆ㄐ改资本协议,以改变其逐渐丧失约束力的现象。经过长达甑奶概泻凸ǹU髑笠见,年拢锻骋蛔时炯屏亢妥时颈曜嫉墓市椋盒薅┛蚣堋芳础栋腿新资本协议》正式出台。新协议在继承旧协议的基础上,全面提高了资本要求对银行风险的敏感度,为国际银行业资本监管提供了新的标准。新协议获得了世界上许多国家的认同,美国、欧盟和其他主要金融市场,如中国香港、新加坡、澳大利亚广西大掌硕士掣坷止髓巴塞尔常时办部拍姨锷桃蛋風行资本管理研究阐发、确立的基本原则却获得了愈来愈广泛的认同,并在短短几年的时间内,突破
主要集中在第二个问题一资本充足方面,从以下两个角度加以论述:相关文献综述等都表示将按新协议的实施方案,于年底正式付诸实施。可以肯定地说,巴塞尔新资本协议代表了目前国际金融领域银行资本监管的发展趋势和方向。随着对外开放事业的不断发展,我国银行业融入金融全球化的进程也明显加快。中国银行业要走向国际化,要成为国际金融体系的一员,就必须遵守巴塞尔资本协议,使用的监控规则。只有这样,才能使我国银行业得到国际社会的承认和接受。正因如此,与年旧协议公布很长一段时间内,我国银行业没有做出任何反应不同,银监会密切跟踪了新资本协议修订的全过程。和许多国家一样,银监会在充分肯定新协议进步性的同时,也指出协议对发展