我国银行业不良资产处置现状与展望.doc.doc

我国银行业不良资产处置现状与展望(上) (2008-10-09 16:27:28) 一、我国不良贷款的含义我国在推行贷款五级分类之前, 基本是按照财政部金融企业财务会计制度, 贷款被划分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款四类,后三类合称为不良贷款( 简称“一逾二呆”)。 2002 年, 中国人民银行要求全面推行贷款五级分类方法。 2004 年, 中国银监会决定全部转入贷款五级分类定义( 农村信用社除外)。为保证不良资产数据的真实性和透明度,从 2004 年开始,不良资产按五级分类法由银监会每季度在其网页正式发布。每家银行的年报必须按照银监会信息披露法规如实披露。二、我国不良贷款的规模和特点(一) 不良贷款的规模和变动我国国有商业银行的不良贷款规模的变化可以分为三个阶段。从上个世纪 90 年代初到 90 年代中期,我国国有商业银行不良贷款迅速积累。 1990 年末, 4 大国有银行的不良贷款为 2200 亿元,不良贷款率为 % ; 1995 年末,不良贷款升至 6600 亿元, 不良贷款率为 % 。从 20 世纪 90 年代中期到 90 年代末, 我国国有商业银行不良贷款率迅速高起,由 1995 年的 % 上升到 1999 年的 34% 。从 21 世纪初到 21 世纪中后期,我国国有商业银行的不良贷款率较大幅度下降,由 2000 年的 % 下降到 200 6 年的 % ; 2007 年3 月末下降到 % 。(二) 不良贷款产生的主要原因我国国有商业银行的历史包袱是多年积累起来的, 是国民经济深层次矛盾的综合反映。我国宏观调控经历了从计划和财政调控为主, 转向以金融货币调控为主; 投资模式也由原先的计划财政主导型直接投资模式, 转变为金融主导型间接投资模式。 20 世纪 80 年代实行“拨改贷”政策, 使政府债务向银行转移, 国有企业的资本金和生产发展资金主要依赖银行。在经济转型期,四家国有银行承担了较多特定贷款任务,例如,粮棉油经营企业贷款、扶贫、开发等专项贷款等。国有银行承担了大量的改革成本。产业结构调整和升级中, 许多国有企业关、停、并、转, 以及国有企业的亏损、兼并、破产等形成的不良债务转化为银行的不良贷款。国有商业银行经营方式存在一些体制上的、管理上和技术上的缺陷。主要体现在改革滞后,经营机制不适应市场经济的发展,缺乏利润目标约束、内部风险控制制度,贷款项目评估和审查制度比较薄弱, 财务会计制度不规范、信息披露制度不完善, 以及人事制度僵化等, 使其安全性、流动性、效益性的经营原则难以落实到位。我国监管当局在相当长的一段时间内, 侧重于金融机构的发展和金融市场的培育, 而监管的力度不够, 致使金融秩序出现混乱、乱设金融机构和乱办金融现象较多。当前, 金融机构业务创新活跃, 但也出现了违规经营和金融风险在各个行业传递与扩散的情况, 而金融监管的法规建设和操作方式相对滞后, 难以及时防范和化解金融风险。我国在经济快速发展过程中, 注重了信用规模的扩张,但忽视了社会信用体系的基础建设。社会信用意识淡薄,企业盲目扩张,借债不还,银行难以保全资产。(三) 不良贷款的特点我国金融行业在国民经济发展中具有特殊的地位, 其主要分布是以银行业为主, 金融信托、租赁、证券、保险业为辅, 其中国有商业银行占有较