内部控制建设规划工作方案内控制度建设规划方案.doc

潦河镇内部控制建设规划工作方案为贯彻落实财政部《关于印发〈行政事业单位内部控制规范(试行)〉的通知》(财会【2012】21号)文件要求,推动潦河镇开展内部控制工作,提高管理能力,加强廉政风险防范,现就实施单位内部控制工作提出以下方案。一、重要意义(一)实施内控规范就是落实十八届三中全会精神的重要举措。《关于全面深化改革若干重大问题的决定》明确指出,要深化行政体制改革,坚持用制度管权、管事、管人,让人民监督权力,把权力关进制度的笼子里,构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行体系。实施内控规范就就是发挥制度笼子的作用,利用完善的内部控制制度限制权力的滥用,减少自由裁量权的空间与余地,有效建立健全权力运行的制约与监督体系,推动廉洁高效、人民满意的服务型政府的建设。(二)实施内控规范就是促进党的群众路线教育实践活动整改落实的长效机制。解决四风方面的突出问题,检验群众路线活动的实际效果,关键就是把握制度建设工作重点。实施内控规范就就是将各相关制度梳理整合,统筹考虑,不断优化、固化、E化(信息化)的过程,强化考核监督,确保制度落实,形成群众路线活动的长效机制。(三)实施内控规范就是推进财政规范化、科学化、信息化管理的积极实践。为满足市场经济体制进一步完善与现代国家治理的需要,客观要求财政工作必须深化改革,规范管理。内控规范通过制定制度、实施措施与执行程序,实现对行政事业单位经济活动风险的防范与管控,包括:预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理以及合同管理等主要经济活动的风险控制。实施内控规范可以有效保障单位业务稳健高效运行,确保财务记录、财务报告信息与其她管理信息的及时、可靠、完整。实施内控规范必将对提升财政管理的水平、提高财政资金的使用效益、促进财政管理的规范化、科学化与信息化起到积极的促进作用。二、原则(一)。内控规范应当贯穿行政事业单位经济活动的决策、执行与监督,全员参与、全业务覆盖、全过程监控,保证控制范围的全面性。。在全面控制的基础上,内控规范应当关注单位重要经济活动的重大风险,针对本单位的重要经济活动、可能存在重大风险的环节采取严格的控制措施。。内控规范应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约与相互监督的有效机制,真正发挥出制度管权、管事、管人的作用。。内控规范应当符合国家有关规定与单位的实际情况,并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整与管理要求的提高,不断修订与完善内部控制体系。三、工作目标行政事业单位应通过实施内控规范,梳理流程、健全制度、实施措施、完善程序,基本建立以防范风险管控为核心,以控制手册与评价标准为主体,以单位内部管理为基础,以外部监管部门积极引导、中介机构有效服务为支撑,全员参与、全业务覆盖、全过程监控的内部控制实施体系,切实增强单位的内部管理水平与权力运行机制,推动廉洁高效、人民满意的服务型政府的建设。行政事业单位内部控制目标应与单位总体目标相一致,具体包括五个方面。,有效规范单位预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、建设项目、合同控制等各类经济活动。,坚持所有权与使用权相分离的原则,确保资产的安全完整与有效使用。,强化财务